1. Методы оценки стоимости капитала банка.

Собст. кап-л КБ призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Кап-л банка должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах и при неблагоприятно складывающихся усл-ях эк. развития народ. хоз-ва. Доверие вкладчиков и кредиторов укрепляет стабильность и надежность всей банк. системы страны. Сущ. 2 метода оценки: балансовый и рыночный. Капитал как баланс. пок-ль (рассчитанный на основе общепринятых принципов бухгалтерского учета): Балансовая ст-ть кап-ла = А – привл. ср-ва Однако в периоды, когда ст-ть кредитов и ц/б значительно меняется, БСК явл. плохим индикатором достаточности кап-ла для защиты от тек. риска. Кап-л, как рыночный пок-ль (рассчитанный на основе рыночной стоимости требований и обязательств) Рыночная стоимость П Капитала банка = А - (привлеченных средств) банка Метод оценки кап-ла по рыночной ст-ти - отражение в виде расчета собств.кап-ла на основе чистых А.Она приемлема для крупных банков и хорошо отражает защищенность каждого банка от риска банкротства. Когда капитал банка измеряется по его действительной рыночной стоимости, вкладчики имеют больше возможностей для оценки достаточности средств банка, необходимых для возврата вложенных им денежных средств, и, таким образом, принимать более взвешенные решения о том, в какой банк поместить свои вклады. Оценка по собственному капиталу Ценность собств. кап-ла банка равна будущим выплатам владельцам кап-ла дисконтированным по ценности собств. кап-ла. Основами такого подхода являются: дефиниция (определение) свободного потока наличности к акционерам и использование модели СПРЭДа. Свободный поток наличности определяется как: СПН (свободный поток наличности) = ЧД + БНР – С – И = (ЧД + БНР) + (С – И) = Д, где ЧД – чистый доход БНР – безналичные расходы С – балансовые источники средств И – балансовое использование средств Д – дивидендные выплаты акционерам Управление СПРЭДом (разница между ставками кредитов выданных и привлеченных) измерение ЧД банка с помощью модели СПРЭДа означает учет внутрибанковских оборотов и кредитование капитала. Баланс доходов и расходов называется моделью дохода.

2. Баланс коммерческого банка и его структура

Баланс имеет в РФ горизонт. форму.

1 раздел: А.:

1) ден. ср-ва и счета в Цб

2)обязат. резервы в ЦБ

3)Ср-ва в КО за вычит.резервов. 3.1. –ср-ва в КО, 3.2. – резервы по возм.потерям.

4)Чистые вложения в торговые ц/б. 4.1. – влож. в торг. ц/б, 4.2.- резервы под обесп. ц/б и на возм.потери.

5)Ссудное и приравненная к ней задолженность.

6)Резервы на возможные потери по ссудам.

7)Чистая ссудная задолженность(ст 5-ст 6)

8)% начисленные(вкл. просроч.)

9)Чистые влож-я в инвестиц. ц/б, удерживаемые до погашения., 9.1. –влож. в инвестиц. ц/б,удерж. до погашения, 9.2 – резервы на возможные потери.

10) Осн.ср-ва,НМА,

11) Чистые влож. в. ц/б, имеющиеся в наличие для продажи, 11.1. - ц/б, имеющиеся в наличие для продажи, 11.2. –резервы под обесцен. ц/б и на возм.потери.

12)Расх.будущ.периодов по др.операциям скорректир-е на наращенные %доходы.

13)Прочие А за выч.резервов. 13.1. –прочие А, 13.2. – резервы на возм.потери.

14)Всего А( сумма статей А).

2 раздел:П.

15)Кредиты,подуч.от ЦБ

16)от КО

17)Ср-ва клиентов

18)Доходы будущих периодов по др.операциям

19)Выпущ-е долговые обяз-ва

20)Прочие обяз-ва

21)Резервы на возможные потери по сроч.сделкам и внебаланс. обяз-вам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами.

22)Всего обяз-в(сумма с 15 по 22)

3 радел:Собств.ср-ва

23)УК(ст.3.1+ст.23.2+ст.23.3+23.1, в т.ч. 23.1 – зарегистр.обыкн. акции и доли, 23.2.. – зарегистр.привлеч.акций, 23.3. –незарег.УК на акцион. КО.

24)Собств. акции,выкупл. у акционеров.

25)Эмиссионный доход

26)Фонды и ПР, оставлен. в распоряж. КО

27) Переоценка осн. ср-в.

28) ПР(убыток) за отч. период

29)Дивиденды начисл.из ПР тек.года

30)Распред.ПР(вкл.дивидендды)

31)Нераспр.ПР(ст. 28,29,30).

32)Расходы и риски, влиящ. на собств.ср-ва.

33)Всего: (ст.23 –ст.23.3. -24+25+26+27+31-32)=прибыльные банки..,(23-23.3.-24+25+26+27-32)= для убыт.банков...

34)Всего П(ст.22+23.3.+33)

4 раздел:Внеоб.А:

35)Безотзывные обяз-ва КО

36) Гарантии, выданные КО

3. Задача: Предприятие, подавшее кредитную заявку в банк, имеет следующие показатели.. Стоимость основных средств 600 тыс. руб., акционерный капитал 720 тыс. руб., долгосрочная задолженность 240 тыс. руб., чистые оборотные средства 360 тыс. руб. По бизнес-плану финансовый менеджер прогнозирует переоценку основных средств на + 10%. Требуется проанализировать баланс текущий и прогнозный с учетом влияния изменения стоимости основных средств на коэффициенты ликвидности и финансовой независимости предприятия.

Статьи баланса	Текущий период, т.р.	Прогнозный, т.р.
Основные средства	600	660
Чистые оборотные средства	360	360
Итого активы	960	1020
Акционерный капитал	720	720
Добавочный капитал из-за переоценки	0	60
Долгосрочная задолженность	240	240
Итого пассивы	960	1020

Билет 18.