- •Раздел I. Основы управления бизнесом 5
- •РазделI. Основы управления бизнесом Глава 1. Бизнес, его организационно-правовые формы и управление
- •1.1 Основные понятия бизнеса
- •1.2. Предприятие и его организационно-правовые формы
- •1.3. Рыночная модель предприятия
- •1.4. Стратегия и тактика деятельности предприятия
- •1.5. Функции и технология управления бизнесом
- •Вопросы для самопроверки и самоконтроля
- •Глава 2. Содержание функций управления бизнесом
- •2.1. Информационное обеспечение бизнеса
- •2.2. Анализ информации о бизнесе
- •2.3. Выявление резервов повышения эффективности бизнеса
- •2.4. Прогноз рыночного состояния бизнеса
- •2.5. Многовариантное планирование бизнеса
- •2.6. Экономическая оценка вариантов плана
- •2.7. Выбор планово-управленческого решения
- •2.8. Мотивация предпринимательской деятельности
- •2.9. Оперативно-производственное планирование
- •2.10. Контроль исполнения решений в бизнесе
- •2.11. Координация деятельности в бизнесе
- •2.12. Мониторинг производственно-хозяйственной деятельности предприятия
- •2.13. Оценка отклонений от плана
- •2.14. Регулирование деятельности в бизнесе
- •Вопросы для самопроверки и самоконтроля
- •Глава 3. Актуальные вопросы экономического управления бизнесом
- •3.1. Предпринимательский проект, его структура и реализация
- •1. Предынвестиционная фаза проекта.
- •3.2. Инжиниринг и реинжиниринг
- •Вопросы для самопроверки и самоконтроля
- •Раздел 2. Затраты и результаты функционирования бизнеса
- •Окончание табл. 4.1
- •4.2. Построение параметрической модели прибыли предприятия
- •Окончание табл. 4.3
- •4.3. Исследование закономерностей изменения прибыли предприятия
- •4.4. Границы безубыточности производства
- •4.5. Неопределенность рыночной ситуации и надежность планово-управленческих решений
- •4.6. Компенсационные соотношения прибылеобразующих параметров
- •4.7. Учет производственной мощности предприятия при прогнозировании прибыли
- •4.8. Оценка влияния прибылеобразующих параметров на конечный результат
- •4.9. Структурные сдвиги в производстве продукции и их влияние на прибыль предприятия
- •4.10. 3Оны принятия планово-управленческих решений
- •4.11. Параметрическое прогнозирование прибыли в производственно-хозяйственной деятельности предприятия
- •Вопросы для самопроверки и самоконтроля
- •Глава 5. Рыночное моделирование и оптимизация планово-управленческих решений
- •5.1. Спрос, предложение, цена товара
- •5.2. Эластичность спроса и предложения товара
- •5.3. Моделирование цены и спроса на товары
- •5.4. Модели рынка и их признаки
- •5.5. Совокупный спрос и совокупное предложение товаров
- •5.6. Изменение производства товара при разных моделях рынка
- •5.7. Оптимизация планово-управленческого решения деятельности предприятия
- •5.8. Выработка планово-управленческого решения и управление фирмой при его реализации
- •5.9. Плановые информационные решения при сезонном характере производства
- •Вопросы для самопроверки и самоконтроля
- •Глава 6. Новое предпринимательское дело. Анализ показателей деятельности предприятий (фирм)
- •6.1. Показатели деятельности предприятия
- •При затратном ценообразовании
- •6.2. Показатели деятельности предприятия при рыночном ценообразовании
- •6.3. Распределение постоянных затрат между товарными позициями продукции
- •6.4. Учет инфляции при формировании нового предпринимательского дела
- •6.5. Оценка окупаемости капитальных затрат при создании бизнеса
- •6.7. Оценка эффективности кредита при создании нового дела
- •Вопросы для самопроверки и самоконтроля
- •Раздел 3. Оценка эффективности инвестиций
- •7.2. Абсолютная, абсолютно-сравнительная и сравнительная эффективность инвестиций
- •7.3. Показатели эффективности инвестиционных вложений
- •1) Абсолютная оценка; (1а)
- •2) Абсолютно- сравнительная оценка; (2а)
- •3) Сравнительная оценка; (За)
- •7.4. Простейшие методы экономической оценки проектов и область их возможного применения
- •Вариант первый Вариант второй Вариант третий
- •Вопросы для самопроверки и самоконтроля
- •Глава 8. Оценка эффективности инвестиций по системе международных показателей
- •8.1. Показатель внутренней нормы доходности, область его применения и методика расчета
- •8.2. Показатель чистого приведенного дохода, область его применения и методика расчета
- •8.3. Показатель рентабельности инвестиций, область его применения и методика расчета
- •8.4. Показатели срока окупаемости инвестиций и нового предпринимательского дела
- •8.5. Экономическое обоснование отбора лучшего варианта инвестиционных вложений
- •Важнейшие показатели эффективности
- •Вопросы для самопроверки и самоконтроля
- •Глава 9. Инвестиционные кредиты и оценка их эффективности
- •9.1. Взаимоотношения кредитора и предпринимателя
- •9.2. Принципы кредитования
- •9.3. Эффективность кредита с позиций предпринимателя
- •9.4. Эффективность кредита с позиций кредитора
- •9.5. Противоречия и согласование интересов кредитора и заемщика
- •Структура инвестиций и дохода банка
- •9.6. Финансовые потоки и их рационализация с позиций самофинансирования бизнеса
- •9.7. Лизинговая форма кредитования бизнеса
- •Вопросы для самопроверки и самоконтроля
4.6. Компенсационные соотношения прибылеобразующих параметров
Принимая различные варианты планово-управленческих решений, очень часто варьируют отдельными прибылеобразующими параметрами. Однако весьма полезно оперировать двумя параметрами-антиподами одновременно. Здесь имеются в виду такие пары, как «цена реализации — объем реализации», а также «затраты на производство — цена реализации». Нетрудно понять, что эти пары взаимосвязаны не только чисто физически в одной математической модели, но и экономически.
Поэтому крайне важно знать, как изменение одного параметра из выделенной пары может быть компенсировано изменением другого параметра, но так, чтобы прибыль осталась на уровне базового периода. Познания в этой области могут быть полезны для быстрой оценки выгодности того или иного решения в условиях меняющейся конъюнктуры рынка как в области приобретения средств производства для своего бизнеса, так и в сфере реализации изготовленной продукции. Рассмотрение этого вопроса проведем на примере пары параметров «цена — объем реализации».
Хорошо известно, что в условиях рыночных отношений действует непреложный закон: больше цена товара — меньше скорость его реализации, а следовательно, в определенную единицу времени должен быть сокращен объем производства данного товара с целью полной его реализации потребителю. Справедливо и обратное действие: меньше цена товара — больше скорость его реализации, увеличивается спрос на этот товар и, чтобы его удовлетворить, надо больше производить товарной продукции.
Разумеется, снижение цены на товар приводит к сокращению получаемой прибыли и, чтобы эту потерю компенсировать, необходимо увеличить объем производства и реализации продукции. В этом случае как раз и возникает вопрос: насколько нужно его увеличить, каково компенсационное соотношение между сокращением одного параметра (цены реализации) и возрастанием другого (объема реализации)?
Для ответа на этот вопрос воспользуемся основной формулой индекса прибыли 4.6 для определения компенсационного соотношения между двумя параметрами, имея в виду, что цену реализации понизим на величину ∆d, а индекс прибыли примем I = 1 . Дополнительно примем g = 1 и f = 0. Тогда, после подстановки всех исходных данных в указанную формулу и простейших алгебраических преобразований, получим:
(4.19)
где ∆b — необходимый прирост объема реализации с целью компенсации потерь прибыли при снижении цены реализации на ∆d.
Как видно из формулы, компенсационное соотношение между двумя параметрами зависит от коэффициента рентабельности производства в базовом периоде и коэффициента переменных затрат. На конкретном примере рассмотрим, как они действуют и влияют на искомое соотношение. Пусть p = 1,235 и r = 0,58. Определим прирост объема реализации продукции, компенсирующий потерю прибыли, если планируется снизить цену товара на ∆d = 0,03 (т.е. на 3%). Подставим эти данные в формулу 4.19:
Полученный результат трактуется следующим образом. При фиксированных исходных данных снижение цены товара на 3% компенсируется при формировании той же прибыли приростом объема производства и реализации продукции почти на 6%. Если этот прирост будет больше, то прибыль, несмотря на снижение цены реализации на 3%, будет прирастать, т.е. станет больше, чем была в базовом периоде.
Проведенные расчеты по формуле 4.19 дали результаты, которые приведены в табл. 4.6.
Таблица 4.6
Компенсационный прирост объема реализации продукции в процентах при снижении цены товара на один процент
Коэффициент переменных затрат, r |
Коэффициент рентабельности производства, p | |||||
1,05 |
1,15 |
1,25 |
1,5 |
1,75 |
2 | |
0,1 |
1,105 |
1,109 |
1,09 |
1,07 |
1,061 |
1,053 |
0,2 |
1,235 |
1,21 |
1,19 |
1,154 |
1,129 |
1,111 |
0,3 |
1,4 |
1,353 |
1,316 |
1,25 |
1,207 |
1,176 |
0,4 |
1,615 |
1,533 |
1,47 |
1,363 |
1,296 |
1,25 |
0,5 |
1,91 |
1,77 |
1,666 |
1,5 |
1,4 |
1,333 |
0,7 |
3 |
2,555 |
2,27 |
1,875 |
1,666 |
1,538 |
0,8 |
4,2 |
3,285 |
2,777 |
2,143 |
1,842 |
1,666 |
0,9 |
7 |
4,6 |
3,57 |
2,5 |
2,06 |
1,82 |
Как видно из табл. 4.6, компенсационная величина прироста объема реализации продукции снижается с увеличением коэффициента рентабельности и растет с увеличением коэффициента переменных затрат. Видно также, что количество процентов прироста объема реализации для компенсации потерь прибыли всегда больше единицы: незначительно больше — при небольших коэффициентах переменных затрат порядка r = 0,1 r 0,2, существенно больше, когда r > 0,7. При промежуточных значениях этого коэффициента компенсационный прирост объема реализации продукции составляет от 1,3 до 2,5%. И очень часто такой прирост объема производства и реализации не только для компенсации потерь прибыли, но и для ее наращивания, является оправданным. Это связано с одним из возможных стратегических направлений получения прибыли, когда снижаются цены на реализуемый товар, но существенно увеличивается скорость его продажи, растет товарооборот, а следовательно увеличивается объем производства продукции для поддержания на определенном уровне насыщенности рынка товарами в соответствии со складывающимся спросом. Такая стратегия способна не только воспроизвести прибыль на прежнем уровне, но и многократно его превысить. И та фирма, которая это поняла и применяет в своей деятельности, имеет, как правило, успех, выходит победителем в конкурентной борьбе с многочисленными производителями аналогичных и взаимозаменяемых товаров.