3.6 Оцінювання ринкової стійкості підприємства за 2006 рік
1. Коефіцієнт автономії (незалежності), або коефіцієнт концентрації власного капіталу,
(3.6.1)
(3.6.2)
Отже, коефіцієнт Кавт за 2006 рік знизився, а ризик появи фінансових труднощів у майбутньому збільшився.
2. Коефіцієнт фінансової залежності
(3.6.3)
(3.6.4)
Таким чином, за 2006 рік фінансова незалежність підприємства знизилася, на 1 грн. власного сукупного капіталу припадає на 0,02 грн. більше, що свідчить про підвищення частки позикових коштів.
3. Коефіцієнт співвідношення залучених і власних коштів доповнює коефіцієнт автономії.
(3.6.5)
(3.6.6)
4. Коефіцієнт мобільності:
(3.6.7)
(3.6.8)
5. Коефіцієнт маневреності власного капіталу
(3.6.9)
(3.6.10)
Отже, спостерігаються зміни на краще, у підприємства з’явилося більше свободи маневрувати мобільними коштами.
6. Коефіцієнт забезпечення власними обіговими коштами запасів
(3.6.11)
(3.6.12)
Таким чином, за 2006 рік забезпечення запасів власними обіговими коштами зменшилося на -0,01.
7. Коефіцієнт виробничих фондів.
(3.6.13)
(3.6.14)
Отже на початок і кінець 2006 року коефіцієнт виробничих фондів має негативний рівень.
8. Коефіцієнт довгострокового залучення позикових коштів:
(3.6.15)
(3.6.16)
Висновок: за звітний період відбулися зміни на краще.
9. Коефіцієнт структури довгострокових вкладень
(3.6.17)
(3.6.18)
Таким чином частка довгострокових позик зменшилася що свідчить про зміцнення фінансової стійкості підприємства за 2006 рік.
10. Коефіцієнт короткострокової заборгованості
Так як короткострокових кредитів та позик на підприємстві не має, то ми не будемо розраховувати цей коефіцієнт.
11. Коефіцієнт автономії джерел формування запасів
(3.6.19)
(3.6.20)
12. Коефіцієнт кредиторської заборгованості
(3.6.21)
(3.6.22)
Таким чином за 2006 рік коефіцієнт кредиторської заборгованості збільшився на 0,18.
13. Співвідношення між дебіторською та кредиторською заборгованістю
(3.6.23)
(3.6.24)
Отже, за 2006 рік значення показника істотно зменшилося що свідчить про правильне співвідношення дебіторської та кредиторської заборгованості.
3.7. Аналіз рівнів, динаміки і структури фінансових результатів за 2003 –2006 роки.
Таблиця 3.7.1 Аналіз фінансових результатів за 2003 рік
|
Номер рядка |
Показник |
Період |
Зміни за звітний період | ||
|
звітний |
попередній |
тис. грн. (гр. 1 -- гр. 2) |
відсотки (гр. 3: гр. 2) | ||
|
1 |
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції |
31293 |
18953,5 |
12339,5 |
0,65 |
|
2 |
Собівартість реалізованої продукції |
-29935,6 |
-18741 |
-11195 |
0,60 |
|
3 |
Валовий прибуток від реалізації (р. 1-р. 2) |
1357,4 |
212,5 |
1144,9 |
5,39 |
|
4 |
Адміністративні витрати |
-86,7 |
-104,9 |
18,2 |
-0,17 |
|
5 |
Витрати на збут |
0 |
-12,9 |
12,9 |
-1,00 |
|
6 |
Собівартість реалізованої продукції з урахуванням адміністративних витрат і витрат на збут(р. 2 + р. 4 + р. 5) |
-30022,3 |
-18858,8 |
-11164 |
0,59 |
|
7 |
Прибуток від реалізації (Р1-р.6) |
1357,4 |
212,5 |
1144,9 |
5,39 |
|
8 |
Інші операційні доходи |
21,9 |
2,8 |
19,1 |
6,82 |
|
9 |
Прибуток від операційної діяльності (р. 7 + р. 8) |
1198,5 |
44,1 |
1154,4 |
26,18 |
|
10 |
Інші доходи |
31,5 |
191,9 |
-160,4 |
-0,84 |
|
11 |
Інші фінансові витрати |
-152,7 |
-56,1 |
-96,6 |
1,72 |
|
|
Інші витрати |
-120,6 |
-51,3 |
-69,3 |
1,35 |
|
12 |
Прибуток від звичайної діяльності (9р+10р+11р) |
956,7 |
128,6 |
828,1 |
6,44 |
|
13 |
Податок на прибуток |
403,9 |
277 |
126,9 |
0,46 |
|
14 |
Чистий прибуток (12р - 13р) |
552,8 |
-148,4 |
701,2 |
-4,73 |
|
15 |
Грошовий потік (чистий прибуток + амортизація) |
980,3 |
203 |
777,3 |
3,83 |
Таблиця 3.7.2 Аналіз фінансових результатів за 2004 рік
|
Номер рядка |
Показник |
Період |
Зміни за звітний період | ||
|
звітний |
попередній |
тис. грн. (гр. 1 -- гр. 2) |
відсотки (гр. 3: гр. 2) | ||
|
1 |
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції |
40204,2 |
31293 |
8911,2 |
0,28 |
|
2 |
Собівартість реалізованої продукції |
-36741,2 |
-29935,6 |
-6805,6 |
0,23 |
|
3 |
Валовий прибуток від реалізації (р. 1-р. 2) |
3463 |
1357,4 |
2105,6 |
1,55 |
|
4 |
Адміністративні витрати |
-652,1 |
-86,7 |
-565,4 |
6,52 |
|
5 |
Витрати на збут |
-232,5 |
0 |
-232,5 |
0,00 |
|
6 |
Собівартість реалізованої продукції з урахуванням адміністративних витрат і витрат на збут(р. 2 + р. 4 + р. 5) |
-37625,8 |
-30022,3 |
-7603,5 |
0,25 |
|
7 |
Прибуток від реалізації (Р- 1-р.б) |
3463 |
1357,4 |
2105,6 |
1,55 |
|
8 |
Інші операційні доходи |
10403,6 |
21,9 |
10381,7 |
474,05 |
|
9 |
Прибуток від операційної діяльності (р. 7 + р. 8) |
2634,9 |
1198,5 |
1436,4 |
1,20 |
|
10 |
Інші доходи |
1605,5 |
31,5 |
1574 |
49,97 |
|
11 |
Фінансові витрати |
-574,1 |
-152,7 |
-421,4 |
2,76 |
|
|
Інші витрати |
-420,8 |
-120,6 |
-300,2 |
2,49 |
|
12 |
Прибуток від звичайної |
3245,5 |
956,7 |
2288,8 |
2,39 |
|
13 |
Податок на прибуток |
540,1 |
403,9 |
136,2 |
0,34 |
|
14 |
Чистий прибуток |
2705,4 |
552,8 |
2152,6 |
3,89 |
|
15 |
Грошовий потік (чистий прибуток + амортизація) |
7196,9 |
980,3 |
6216,6 |
6,34 |
Таблиця 3.7.3 Аналіз фінансових результатів за 2005 рік
|
Номер рядка |
Показник |
Період |
Зміни за звітний період | ||
|
звітний |
попередній |
тис. грн. (гр. 1 -- гр. 2) |
відсотки (гр. 3: гр. 2) | ||
|
1 |
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції |
57662,2 |
40204,2 |
17458 |
0,43 |
|
2 |
Собівартість реалізованої продукції |
-51442,5 |
-36741,2 |
-14701,3 |
0,40 |
|
3 |
Валовий прибуток від реалізації (р. 1-р. 2) |
6219,7 |
3463 |
2756,7 |
0,80 |
|
4 |
Адміністративні витрати |
-1901,3 |
-652,1 |
-1249,2 |
1,92 |
|
5 |
Витрати на збут |
-1552 |
-232,5 |
-1319,5 |
5,68 |
|
6 |
Собівартість реалізованої продукції з урахуванням адміністративних витрат і витрат на збут(р. 2 + р. 4 + р. 5) |
-54895,8 |
-37625,8 |
-17270 |
0,46 |
|
7 |
Прибуток від реалізації (Р- 1-р.б) |
6219,7 |
3463 |
2756,7 |
0,80 |
|
8 |
Інші операційні доходи |
50384,5 |
10403,6 |
39980,9 |
3,84 |
|
9 |
Прибуток від операційної діяльності (р. 7 + р. 8) |
3500,1 |
2634,9 |
865,2 |
0,33 |
|
10 |
Інші доходи |
0,4 |
1605,5 |
-1605,1 |
-1,00 |
|
11 |
Фінансові витрати |
-951,2 |
-574,1 |
-377,1 |
0,66 |
|
|
Інші витрати |
-916,2 |
-420,8 |
-495,4 |
1,18 |
|
12 |
Прибуток від звичайної |
1633,1 |
3245,5 |
-1612,4 |
-0,50 |
|
13 |
Податок на прибуток |
726,7 |
540,1 |
186,6 |
0,35 |
|
14 |
Чистий прибуток |
906,4 |
2705,4 |
-1799 |
-0,66 |
|
15 |
Грошовий потік (чистий прибуток + амортизація) |
6260,6 |
7196,9 |
-936,3 |
-0,13 |
Таблиця 3.7.4 Аналіз фінансових результатів за 2006 рік
|
Номер рядка |
Показник |
Період |
Зміни за звітний період | ||
|
звітний |
попередній |
тис. грн. (гр. 1 -- гр. 2) |
відсотки (гр. 3: гр. 2) | ||
|
1 |
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції |
83644,9 |
57662,2 |
25982,7 |
0,45 |
|
2 |
Собівартість реалізованої продукції |
76180,7 |
51442,5 |
24738,2 |
0,48 |
|
3 |
Валовий прибуток від реалізації (р. 1-р. 2) |
7464,2 |
6219,7 |
1244,5 |
0,20 |
|
4 |
Адміністративні витрати |
-2658,6 |
-1901,3 |
-757,3 |
0,40 |
|
5 |
Витрати на збут |
-1209,5 |
-1552 |
342,5 |
-0,22 |
|
6 |
Собівартість реалізованої продукції з урахуванням адміністративних витрат і витрат на збут(р. 2 + р. 4 + р. 5) |
72312,6 |
47989,2 |
24323,4 |
0,51 |
|
7 |
Прибуток від реалізації (Р- 1-р.б) |
7464,2 |
6219,7 |
1244,5 |
0,20 |
|
8 |
Інші операційні доходи |
27154,3 |
50384,5 |
-23230,2 |
-0,46 |
|
9 |
Прибуток від операційної діяльності (р. 7 + р. 8) |
4362 |
3500,1 |
861,9 |
0,25 |
|
10 |
Інші доходи |
2896,9 |
0,4 |
2896,5 |
7241,25 |
|
11 |
Фінансові витрати |
-1908,4 |
-951,2 |
-957,2 |
1,01 |
|
|
Інші витрати |
-833,9 |
-916,2 |
82,3 |
-0,09 |
|
12 |
Прибуток від звичайної |
4516,6 |
1633,1 |
2883,5 |
1,77 |
|
13 |
Податок на прибуток |
947,3 |
726,7 |
220,6 |
0,30 |
|
14 |
Чистий прибуток |
3569,3 |
906,4 |
2662,9 |
2,94 |
|
15 |
Грошовий потік (чистий прибуток + амортизація) |
7668,8 |
6260,6 |
1408,2 |
0,22 |
Таблиця 3.7.5 Структура прибутку від звичайної діяльності за 2003 рік.
|
Номер рядка |
Показник |
Розмір, тис. грн., за період |
Частка, % за період |
Зміни у струкурі, пунктів | ||
|
звітний |
попередній |
Звітний |
Попередній | |||
|
1 |
Прибуток від операційної діяльності |
1198,5 |
44,1 |
125,27 |
34,29 |
-90,98 |
|
2 |
Інші доходи |
31,5 |
191,9 |
3,29 |
149,22 |
145,93 |
|
3 |
Фінансові витрати |
-152,7 |
-56,1 |
-15,96 |
-43,62 |
-27,66 |
|
|
Інші витрати |
-120,6 |
-51,3 |
-12,61 |
-39,89 |
-27,29 |
|
4 |
прибуток від звичайної діяльності |
956,7 |
128,6 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
Таблиця 3.7.6 Структура прибутку від звичайної діяльності за 2004 рік.
|
Номер рядка |
Показник |
Розмір, тис. грн., за період |
Частка, % за період |
Зміни у струкурі, пунктів | ||
|
звітний |
попередній |
Звітний |
Попередній | |||
|
1 |
Прибуток від операційної діяльності |
2634,9 |
1198,5 |
81,19 |
125,27 |
44,09 |
|
2 |
Інші доходи |
1605,5 |
31,5 |
49,47 |
3,29 |
-46,18 |
|
3 |
Фінансові витрати |
-547,1 |
-152,7 |
-16,86 |
-15,96 |
0,90 |
|
|
Інші витрати |
-420,8 |
-120,6 |
-12,97 |
-12,61 |
0,36 |
|
4 |
прибуток від звичайної діяльності |
3245,5 |
956,7 |
100 |
100 |
0 |
Таблиця 3.7.7 Структура прибутку від звичайної діяльності за 2005 рік.
|
Номер рядка |
Показник |
Розмір, тис. грн., за період |
Частка, % за період |
Зміни у струкурі, пунктів | ||
|
звітний |
попередній |
Звітний |
Попередній | |||
|
1 |
Прибуток від операційної діяльності |
3500,1 |
2634,9 |
214,32 |
81,19 |
-133,14 |
|
2 |
Інші доходи |
0,4 |
1605,5 |
0,02 |
49,47 |
49,44 |
|
3 |
Фінансові витрати |
-951,2 |
-574,1 |
-58,25 |
-17,69 |
40,56 |
|
|
Інші витрати |
-916,2 |
-420,8 |
-56,10 |
-12,97 |
43,14 |
|
4 |
прибуток від звичайної діяльності |
1633,1 |
3245,5 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
Таблиця 3.7.8 Структура прибутку від звичайної діяльності за 2006 рік.
|
Номер рядка |
Показник |
Розмір, тис. грн., за період |
Частка, % за період |
Зміни у струкурі, пунктів | ||
|
звітний |
попередній |
Звітний |
Попередній | |||
|
1 |
Прибуток від операційної діяльності |
4362 |
3500,1 |
96,58 |
214,32 |
117,75 |
|
2 |
Інші доходи |
2896,9 |
0,4 |
64,14 |
0,02 |
-64,11 |
|
3 |
Фінансові витрати |
-1908,4 |
-951,2 |
-42,25 |
-58,25 |
-15,99 |
|
|
Інші витрати |
-833,9 |
-916,2 |
-18,46 |
-56,10 |
-37,64 |
|
4 |
прибуток від звичайної діяльності |
4516,6 |
1633,1 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |