Журнал хозяйственных операций за IV квартал

Содержание операции

Дебет

Кредит

Сумма

1

Поступили денежные средства в кассу для выплаты з/п за сентябрь ( 3 квартал)

50

51

49 370

2

Выплачена з/п за сентябрь (3 квартал)

70

50

49 370

3

Уплачены СВ+НС в бюджет (за 3квартал)

69

51

59 136

4

Перечислен НДФЛ в бюджет

68

51

19 890

5

Перечислен НДС в бюджет

68

51

64 800

6

Перечислен налог на имущество в бюджет

68

51

11 609

7

Перечислены авансовые платежи по налогу на прибыль

68

51

15 839

8

Начислен износ здания основного производства

20

02

7 200

9

Начислен износ здания офиса

26

02

4500

10

Начислен износ оборудования

20

02

19 110

11

Начислена заработная плата

Рабочему (2 детей – 5 и 15 лет)

20

70

27 000

12

Удержан НДФЛ Рабочий (2 детей – 5 и 15 лет)

70

68/НДФЛ

2 730

13

Начислены СВ+НС Рабочему (2 детей – 5 и 15 лет)

20

69

9 504

14

Начислена заработная плата Рабочему (1 сын 19-ти лет, работает)

20

70

36 000

15

Удержан НДФЛ Рабочий (1 сын 19-ти лет, работает)

70

68/НДФЛ

4 680

16

Начислены СВ+НС Рабочему (1 сын 19-ти лет, работает)

20

69

12 672

17

Начислена заработная плата Бухгалтеру (2 детей до 18)

26

70

45 000

18

Удержан НДФЛ Бухгалтер (2 детей до 18)

70

68/НДФЛ

5 070

19

Начислены СВ+НС Бухгалтеру (2 детей до 18)

26

69

15 840

20

Начислена заработная плата Директор (1 сын, студент дневного отделения, 20лет)

26

70

60 000

21

Удержан НДФЛ Директор (1 сын, студент дневного отделения, 20лет)

70

68/НДФЛ

7 410

22

Начислены СВ+НС Директор (1 сын, студент дневного отделения, 20лет)

26

69

21 120

23

Поступили денежные средства в кассу для выплаты з/п за сентябрь и октябрь

50

51

98 740

24

Выплачена з/п за сентябрь и октябрь

70

50

98 740

25

Начислено банку за расчетно-кассовое обслуживание за первый квартал

91/2

76

500

26

Уплачено банку за расчетно-кассовое обслуживание

76

51

500

27

Произведены отчисления на ремонт за октябрь, ноябрь

20

96

15 000

28

Начислен налог на имущество

91/2

68

11 525

29

Приобретены материалы у фирмы «Салют»

10

60/1

90 000

30

Отражен НДС по приобретенным материалам

19

60/1

16 200

31

Оплачен счет поставщика за поступившие материалы

60/1

51

106 200

32

Зачтен НДС по приобретенным материалам

68/НДС

19

16 200

33

Материалы отпущены в производство

20

10

85 000

34

Начислен доход при погашении облигаций

76

91/1

10 000

35

АО «Лента» погасила облигации

51

76

10 000

36

Списана балансовая стоимость облигации

91/2

58

10 000

37

Отражен процент по облигациям

76

91/1

500

38

Получен доход по облигациям

51

76

500

39

Списана стоимость безвозмездно переданных материалов

91/2

10

1 000

40

Начислен НДС на стоимость безвозмездно переданных материалов

91/2

68/НДС

180

41

ПНО по безвозмездной передаче

99/ ПНО

68

236

42

Отражена задолженность покупателя ценных бумаг

62

91/1

6 000

43

Списана балансовая стоимость ценных бумаг при их продаже

91/2

58

5 000

44

Поступили денежные средства от продажи

51

62

6 000

45

Учтены затраты на ремонт, выполненный подрядным способом

96

76

40 000

46

Отражен НДС

19

76

7 200

47

Предъявлены к вычету суммы НДС

68

19

7 200

48

Перечислены денежные средства подрядной организации

76

51

47 200

49

Восстановлена отнесенная на статьи затрат в течение года неиспользованная часть резерва

96

91/1

20 000

50

Выпущена из производства готовая продукция

43

20

211 486

51

Признана выручка от реализации готовой продукции фирме «Заря»

62/1

90/1

483 800

52

Отражен НДС с выручки

90/3

68/НДС

73 800

53

Списана с/с готовой продукции

90/2

43

211 486

54

Списаны ОХР

90/2

26

146 460

55

На расчетный счет поступила выручка от реализации продукции фирме «Заря»

51

62/1

483 800

56

Закрыт счет 90

90/9

99

52 054

57

Закрыт счет 91

91/9

99

8 295

58

Начислен УРНП

99

68

12 070

59

Закрыт счет 99

99

84

229 931