12.2. Классификация банковских операций

Операции банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

• привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

• предоставление кредитов от своего имени за счет собствен­ных и привлеченных средств;

• открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

• осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и рас­четных документов и кассовое обслуживание клиентов;

• управление денежными средствами по договору с собствен­ником или распорядителем средств;

• покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

• осуществление операций с драгоценными металлами в соот­ветствии с действующим законодательством;

• выдача банковских гарантий.

Рис. 12.1. Структура основных банковских операций

Кроме того, в соответствии с российским банковским законо­дательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

• приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;

• оказание консультационных и информационных услуг;

• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хра­нения документов и ценностей;

• лизинговые операции.

Кредитная организация также вправе выполнять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законода­тельством Российской Федерации. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России и в иностранной валюте.

12.3. Пассивные операции

Деятельность банка делится на две части — привлечение капитала и размещение капитала среди своих кли­ентов. Иначе говоря, операции банков делятся на пассивные — привлечение денежных средств, с помощью которых банк формирует свои ресурсы, и активные — операции по размещению де­нежных средств с целью получения прибыли.

Пассивные операции банков всегда играют первичную роль по отношению к активным операциям, так как прежде чем раз­мещать, необходимо сформировать ресурсы.

Пассивные операции подразделяются на:

1. привлечение собст­венных средств и заемных, к числу которых относятся прием вкладов,

2. получение межбанковских кредитов,

3. выпуск собственных ценных бумаг,

4. операции репо (соглашение об обратной покупке ранее проданного товара или соглашение об обратном выкупе ценных бумаг).

Важное значение имеет формирование собственного капита­ла банка, так как он является основой начала деятельности бан­ка и выступает его гарантийным фондом. Чем больше собствен­ный капитал банка, тем больше доверия оказывается ему (боль­шая доля собственного капитала делает банк менее зависимым от чужих капиталов), чем значительнее капитал, тем более ши­рок круг деятельности банка. Сейчас у банков доля собственного капитала значительно меньше привлеченного (в ФРГ, например, она составляет 35%, в РФ — 20%). Однако в абсолютном выра­жении собственный капитал банка постоянно увеличивается, что происходит за счет выпуска ценных бумаг (повторная эмиссия), создания резервов и фондов, формирующихся из прибыли банка.

К традиционным пассивным операциям банка относится при­влечение вкладов, выступающих основным нервом и жизненным источником современных коммерческих банков. Как бы ни ве­лик был собственный капитал банка, он, однако, составляет, как было показано, лишь небольшую величину. Но вклады имеют важное значение еще и потому, что от особенных свойств этих операций почти всецело зависит характер и направление актив­ных операций — банки должны выдавать те же виды кредита, ка­кими пользуются сами.

Вклад (депозит) — это денежные средства, переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Опе­рации, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называют депозитными.

Структура вкладов неоднородна. В зависимости от вкладчика принято говорить о вкладах физических и юридических лиц, в зависимости от срока привлечения денежных средств выделяют три основных вида вкладов: текущие — до востребования, сроч­ные и сберегательные.

Вклады, или депозиты до востребования, могут быть изъяты или переведены другому лицу в любое время без предваритель­ного уведомления банка. Такие вклады помещают те, кому не­обходимы средства в ликвидной форме, они служат средством платежа. На них приходится в западных банках 38% всех вкла­дов, в Российской Федерации — 41,8% (2000 г.). В последние годы появляется тенденция уменьшения их доли по сравнению со срочными вкладами.

Как правило, проценты по таким вкладам достаточно низки (в Сбербанке РФ — до 2-х%) либо не платятся вовсе, например, в США в 1933 г. Федеральная резервная система США запретила выплачивать проценты. Тем не менее, клиенты американских банков не отказывались от таких вкладов, поскольку банки для привлечения клиентов выплачи­вали премии за вновь открытые счета, устанавливали льготный процент по кредитам, снижали плату за услуги, помогали клиен­там вкладывать средства в ценные бумаги, краткосрочные обяза­тельства денежного рынка. Как правило, при этом коммерче­ские банки не могут использовать остатки на данных вкладах для собственных нужд. В России сами банки определяют про­центную политику по вкладам до востребования и обычно пла­тят по остатку на счете. Низкие проценты по вкладам до востре­бования определяются их нестабильностью для банка. Банку трудно точно просчитать, на какой срок «осели» деньги на та­ком-то вкладе, и поэтому он не может «производительно» их ис­пользовать, получить высокий доход.

Среди вкладов до востребования выделяют:

— расчетные счета, или счета основной деятельности предпри­ятия, которые открываются юридическим лицам для проведения безналичных расчетов за товары и услуги. Эти вклады могут быть как с процентами, так и без них;

— текущие — западные банки открывают такие счета физи­ческим лицам для проведения расчетов. Они могут быть как че­ковые, так и карт-счета; списание средств с данного счета про­исходит путем выписки чека или предъявления кредитной кар­точки. В США наиболее распространены чековые НАУ-счета (с минимальной суммой вложений 100 долл.; при этом если сум­ма на счете окажется более 2500 долл., то на нее начисляются проценты, снимать денежные средства можно шесть раз, про­центы начисляются ежемесячно) и супер-НАУ-счета, отличаю­щиеся тем, что открываются только физическим лицам и пред­полагают неограниченность списания. В России текущие счета открываются государственным предприятиям;

— бюджетный счет — открывается бюджетным организациям для расчетов с бюджетом, параллельно для коммерческой дея­тельности им открывается внебюджетный счет.

Расчетные и текущие счета могут быть контокоррентными и с овердрафтом, т.е. предполагающими отрицательный остаток на счете.

В последние годы появился новый вид вклада до востребова­ния — САПС-счета с автоматическим списанием средств.

Срочные вклады — это вклады, принимаемые на определен­ный срок, как правило, не менее месяца. Характеризуются тем, что денежные средства нельзя изъять раньше намеченного срока. Изъятие может произойти только в результате трансформа­ции вклада во вклад до востребования с выплатой процента по вкладу до востребования, или же без процента, или с выплатой штрафа. Для предварительного изъятия необходимо заранее уве­домить банк. Движения денег по этому счету не происходит, т.е. вкладывать и изымать частями денежные средства нельзя. По такому вкладу выплачивается более высокий процент, который зависит от срока вклада: чем больше срок, тем больше процент.

В настоящее время наблюдается тенденция увеличения доли срочных вкладов в общем объеме вкладов. В Российской Феде­рации доля срочных вкладов в 1999 г. составила 57%. Это связа­но с заинтересованностью банка в таких вкладах в силу их большей стабильности. Банк знает срок привлечения, что позво­ляет ему более выгодно разместить денежные средства. Выделя­ют простые срочные вклады и условные, когда при открытии вклада ставится определенное условие, например «Пенсионный вклад», который открывается только пенсионерам.

Сберегательные вклады — это вклады, принимаемые с целью накопления. Основной их характеристикой выступает необходи­мость пополнения таких вкладов. Изъятие возможно только при предварительном уведомлении, процент зависит от суммы вкла­да. Существует минимальная сумма первоначального вклада. По таким вкладам выдается сберегательная книжка. Впервые эти вклады появились в сберегательных кассах, а потом перемести­лись в банки. Сберегательные вклады бывают простые и услов­ные. Примером условного вклада могут служить «Рождествен­ский», получивший наибольшее распространение в США, моло­дежный, детский, свадебный вклады. Наиболее распространен такой вид вклада в ФРГ. В российских банках сберегательные вклады особого развития не получили.

Своеобразным симбиозом срочного вклада и ценной бумаги выступает депозитный сертификат — денежный документ, удо­стоверяющий внесение в банк средств на определенное время и передаваемый или не передаваемый другому владельцу по ин­доссаменту. Денежные средства могут быть изъяты только по предъявлению правильно индоссированного сертификата. Депо­зитные сертификаты появились не так давно, но получили ши­рокое распространение в западных банках. Они более выгодны для банка, чем срочные вклады, так как их погашение раньше указанного срока невозможно (в отличие от срочного вклада, когда изъятие допускается с пониженной ставкой процента), что дает возможность банку более полно использовать эти средства без определенного резерва.

Чтобы депозитные сертификаты были выгодны для клиента, банк не только устанавливает более высокую процентную став­ку, но и возможность их передачи (продажи) в другие руки, что делает их схожими с ценными бумагами. Депозитные сертифи­каты могут быть приобретены в любое время в течение периода их действия, а проценты начисляются со дня покупки.

Существует множество депозитных сертификатов; с «пла­вающей» и фиксированной стоимостью, с «плавающим» и фик­сированным сроком. Сроки, как правило, колеблются от 30 дней до 8 лет. Процент зависит от срока и от суммы депозитного сер­тификата. Большинство сертификатов не подлежат передаче другому лицу, а, следовательно, могут быть превращены в на­личные деньги только путем возврата их данному банку. Средст­ва можно снять и до истечения срока, но при этом уплачивается штраф, который заключается в удержании причитающихся про­центов за три месяца и снижении ставки за оставшееся время до уровня, предусмотренного для обычного сберегательного вклада.

В последние годы появились новые типы депозитных серти­фикатов — передаваемые депозитные сертификаты для крупных держателей. Дилеры организуют вторичное обращение этих сер­тификатов, что позволяет банку мобилизовать ресурсы крупных инвесторов, которые в противном случае помещали бы свои сред­ства в казначейские векселя или другие денежные документы. Обычно такие сертификаты продаются пенсионным фондам, корпорациям, правительственным учреждениям. Они носят крат­косрочный характер (менее года). Процент по ним на 30—40 ба­зовых пунктов выше, чем по векселям, что делает их конкурен­тоспособными. Мелкие инвесторы предпочитают краткосрочные сертификаты денежного рынка. Сберегательные сертификаты, выпускаемые на срок три года, рассчитаны на промежуточного инвестора.

В Российской Федерации депозитные сертификаты появились с 1991 г. и подразделяются на депозитные сертификаты для юридиче­ских лиц и сберегательные сертификаты — для физических лиц.

В последние годы банки прибегают к обширным кредитам для обеспечения ликвидности, в частности, к получению кредита у Центрального банка или банков-корреспондентов, т.е. к меж­банковскому кредиту. Он предоставляется на короткий срок и является источником поддержания платежеспособности и ликвидности коммерческого банка. Коммерческие банки России при­влекают евровалютные займы, т.е. кредиты, получаемые на ев­рорынках в евродолларах.

Достаточно новой пассивной операцией для российских бан­ков стала операция с обратным выкупом — операция репо, когда коммерческий банк реализует собственные ценные бумаги до востребования. Как правило, они возвращаются в коммерческий банк через короткий срок. Данная форма привлечения денежных средств выгодна для банка тем, что средства, полученные таким образом, не подлежат обязательному резервированию, и это позво­ляет получать прибыль с полной суммы привлеченных средств.

Помимо вкладов банки могут привлекать денежные средства путем выпуска собственных ценных бумаг, таких, как облигации, финансовые векселя. Облигации дают возможность банкам, при­влекать денежные средства на продолжительный срок, финансо­вые же векселя являются источником краткосрочных ресурсов.