75. Порядок выпуска ценных бумаг кредитными организациями

Кредитная организация может выпускать эмиссионные и неэмиссионные ценные бумаги. К первым относятся акции и облигации. Ко вторым – депозит- ные и сберегательные сертификаты и векселя.

Акции и облигации

Кредитная организация, созданная в форме открытого акционерного обще-

ства, вправе проводить размещение акций путем открытой и закрытой подпис- ки. Дополнительные акции могут быть размещены кредитной организацией только в пределах количества объявленных акций. Новая эмиссия акций может осуществляться лишь после полной оплаты акционерами всех ранее размещен- ных кредитной организацией акций. Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25 процентов от уставного ка- питала кредитной организации.

Кредитные организации могут выпускать облигации без обеспечения не ранее третьего года существования кредитной организации при условии надле- жащего утверждения к этому времени двух годовых балансов и на сумму, не превышающую размер уставного капитала кредитной организации. Кредитная организация не вправе выпускать ценные бумаги, конвертируемые в акции, ес- ли количество объявленных акций кредитной организации определенных кате- горий и типов меньше количества акций этих категорий и типов, право на при- обретение которых предоставляют конвертируемые ценные бумаги.

_{Процедура эмиссии эмиссионных ценных бумаг включает следующие эта-}

пы:

1) принятие решения о размещении эмиссионных ценных бумаг;

_{2) утверждение решения о выпуске (дополнительном выпуске) эмиссион-}

ных ценных бумаг;

3) государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска)

эмиссионных ценных бумаг;

4) размещение эмиссионных ценных бумаг;

5) государственную регистрацию отчета об итогах выпуска (дополнитель- ного выпуска) эмиссионных ценных бумаг. Эмиссионные ценные бумаги, вы- пуск (дополнительный выпуск) которых не прошел государственную регистра- цию, не подлежат размещению.

При учреждении акционерного общества или реорганизации юридических лиц размещение эмиссионных ценных бумаг осуществляется до государствен- ной регистрации их выпуска, а государственная регистрация отчета об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг осуществляется одновременно с государ- ственной регистрацией выпуска эмиссионных ценных бумаг.

Государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) эмис-

сионных ценных бумаг сопровождается регистрацией их проспекта в случае размещения эмиссионных ценных бумаг путем открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышает 500, при этом каждый этап процедуры эмиссии ценных бумаг сопровождается раскрытием информации. Проспект ценных бумаг содержит информацию о лицах, входя- щих в состав органов управления эмитента, сведения о финансово- хозяйственной деятельности эмитента, о порядке и условиях размещения эмис- сионных ценных бумаг и др.

Для регистрации выпуска своих ценных бумаг кредитная организация –

эмитент представляет в регистрирующий орган следующие документы:

заявление на государственную регистрацию;

опись представляемых документов;

анкету;

решение о выпуске ценных бумаг;

описание (образец) сертификата (при документарной форме выпуска);

проспект ценных бумаг;

меморандум (в случае представления проспекта ценных бумаг, подпи-

санного финансовым консультантом на рынке ценных бумаг);

копии бухгалтерской отчетности кредитной организации и платежного поручения об уплате налога на операции с ценными бумагами;

документы, подтверждающие принятие решения о размещении ценных бумаг, об утверждении проспекта ценных бумаг;

об утверждении аудитора кредитной организации – эмитента, привлече- ние государственного финансового контрольного органа для определения цены размещения ценных бумаг;

копии договора о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг;

Основаниями для отказа в регистрации выпуска ценных бумаг могут быть:

1) нарушение кредитной организацией – эмитентом законодательства Рос-

сийской Федерации о ценных бумагах;

2) неполный состав поданных документов;

3) наличие в регистрационных документах недостоверной информации;

4) нарушение норм, установленных банковским законодательством и нор-

мативными актами Банка России;

5) наличие убытков в течение последнего завершенного финансового года;

6) наличие просроченной задолженности кредиторам;

7) неисполнение санкций, наложенных государственными органами, Бан- ком России. Отказ в регистрации выпуска ценных бумаг по иным основаниям не допускается. В случае открытой (публичной) эмиссии, требующей регист- рации проспекта ценных бумаг, кредитная организация – эмитент обязана опубликовать уведомление о порядке раскрытия и обеспечения доступа к ин- формации, содержащейся в проспекте ценных бумаг, в периодическом печат- ном издании с тиражом не менее 10 тысяч экземпляров.

Размещение акций может происходить путем:

а) приема от инвесторов взносов в уставный капитал,

б) продажи акций,

в) переоформления внесенных ранее долей в акции,

г) капитализации прочих собственных средств кредитных организаций в установленном законодательством порядке и начисленных, но не выплаченных

дивидендов.

Размещение облигаций может происходить путем:

а) продажи облигаций,

б) замены на ранее выпущенные кредитной организацией конвертируемые облигации и другие ценные бумаги – в соответствии с условиями их выпуска и действующим законодательством.

Размещение ценных бумаг должно быть закончено:

- акций при учреждении кредитной организации – не позднее чем через 30

дней с момента выдачи свидетельства о регистрации кредитной организации;

- акций при реорганизации кредитной организации (кроме реорганизации путем преобразования) – до государственной регистрации выпуска ценных бу- маг;

- в остальных случаях – по истечении одного года с даты начала эмиссии. Количество размещаемых ценных бумаг не должно превышать числа (в шту- ках), указанного в зарегистрированных эмиссионных документах.

Для оплаты ценных бумаг открывается накопительный счет.

Не позднее 30 дней после завершения процесса размещения ценных бумаг кредитная организация – эмитент анализирует его результаты и составляет от- чет об итогах выпуска ценных бумаг и направляет в территориальное учрежде- ние Банка России документы, подтверждающие правомерность оплаты устав- ного капитала:

- балансы;

- аудиторские заключения;

- расчет показателя чистых активов (собственных средств) и коэффициента текущей ликвидности.

Основания для приостановления эмиссии ценных бумаг и признания вы-

пуска несостоявшимся:

-нарушения законодательства Российской Федерации, а также условий размещения, установленных в решении о выпуске и (или) проспекте ценных

бумаг;

- обнаружения в документах, на основании которых был зарегистрирован выпуск ценных бумаг, недостоверной информации;

- наличия нарушения порядка ведения реестра владельцев именных цен-

ных бумаг;

- в некоторых иных случаях.

Сертификаты

Право выдачи сберегательного сертификата предоставляется банкам при

следующих условиях:

-осуществления банковской деятельности не менее двух лет;

- публикации годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой;

- соблюдения банковского законодательства и нормативных актов Банка

России;

- выполнения обязательных экономических нормативов;

- наличия резервного фонда не менее 15 процентов от фактически опла-

ченного уставного капитала;

- выполнения обязательных резервных требований.

Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями.

Сертификаты могут быть именными или на предъявителя.

Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных серти- фикатов – как в безналичном порядке, так и наличными средствами.

Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается.

Кредитная организация вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения серти- фикатов в территориальном учреждении Банка России. Для регистрации усло- вий выпуска кредитная организация должна представить в регистрирующий ор- ган следующие документы:

- условия выпуска и обращения сертификатов;

-макет бланка сертификата;

- нотариально заверенную копию лицензии кредитной организации на осуществление банковских операций;

- свидетельство о государственной регистрации кредитной организации

(при выпуске сберегательных сертификатов);

- баланс и расчет обязательных экономических нормативов на последнюю отчетную дату перед принятием решения о выпуске сертификатов. С момента

регистрации новых условий выпуска сертификатов кредитная организация не вправе размещать сертификаты в соответствии с ранее зарегистрированными условиями выпуска.

Векселя

При выдаче (выпуске) собственного векселя коммерческий банк может

выступать:

векселедателем простого векселя;

акцептантом переводного векселя;

одновременно векселедателем и акцептантом одного и того же перевод-

ного векселя;

векселедателем переводного векселя, воспрещаемого им для предъявле-

ния к акцепту;

векселедателем не акцептованного переводного векселя.

Операции по выдаче (выпуску), приобретению, отчуждению и авалирова-

нию векселей, содержащих обязательство по выплате иностранной валюты, осуществляются в порядке, предусмотренном валютным законодательством Российской Федерации.