52. Активные операции коммерческого банка

Активные операции – это операции, связанные с размещением средств банка.

Предоставление кредита на разнообразные потребности заемщиков может осуществляться несколькими способами:

• в разовом порядке;

• многоразовым способом в меру потребности в пределах открываемой за-

емщику линии и обусловленного в кредитном соглашении срока кредитования;

• посредством оплаты разрыва в платежном обороте предприятия в виде дебетового сальдо на его расчетном (текущем, корреспондентском) счете;

• на базе объединения кредитного потенциала ряда банков (консор-

циального кредита);

• другими способами.

Выдача ссуды может производиться как путем оплаты за счет кредита раз- личного рода платежных документов, так и путем зачисления денежных средств на расчетный (текущий, корреспондентский) счет. Кредиты юридиче- ским лицам предоставляются при этом только в безналичном порядке, физиче- ским лицам – в безналичной и наличной форме через кассу банка. При измене- нии условий кредитования банк-кредитор и клиент составляют дополнительное соглашение.

Погашение задолженности по ссуде производится путем списания денеж- ных средств с расчетного счета заемщика либо по платежному требованию банка-кредитора (если клиент обслуживается в другом банке). Если речь идет о погашении кредита физическим лицом, то это погашение осуществляется на базе письменного распоряжения физического лица, почтового перевода, взноса им в кассу банка наличных денег, удержания из зарплаты заемщика, являюще-

гося сотрудником данного кредитного учреждения.

Разновидностью многоцелевого кредита является овердрафт. При данной форме расчетный счет клиента не только сохраняется, но и на нем разрешается иметь дебетовое сальдо. Это означает, что, не открывая отдельного ссудного счета, клиент сверх своих остатков и поступлений средств на расчетный счет получает право на дополнительную оплату расчетных документов и денежных

чеков за счет ресурсов банка.

Контокоррент – это единый активно-пассивный счет. С него про- изводятся практически все платежи (по дебету). В кредит счета зачисляется вся причитающаяся предприятию выручка от реализации продукции и оказанных услуг, а также поступают другие платежи, включая погашение задолженности по товарным и нетоварным операциям, пени, штрафы, неустойки, возврат из-

лишне перечисленных сумм в бюджет и др. Поскольку весь платежный оборот концентрируется на контокорренте, расчетный счет заемщика закрывается. Пределом оплаты обязательств клиента по контокорренту, является кредитная линия.

Ипотечный кредит, выдаваемый под залог недвижимости, включая зе-

мельную собственность, является одной из форм кредитования, активно ис-

пользуемых в рыночной экономике, обеспечивающей надежность сделки. Ипо-

течный кредит играет большую роль в замещении государственных источников финансирования потребностей предприятий, фирм и жилищного строительства банковским кредитом на надежной основе. В российском законодательстве ипотекой признается залог предприятия, строения, здания, сооружения или иного объекта, непосредственно связанного с землей, вместе с соответствую- щим земельным участком или правом пользования им.

Потребительскими кредитами в нашей стране называют кредиты, пре- доставляемые населению. При этом потребительский характер кредитов опре- деляется целью (объектом кредитования). В России к потребительским креди- там относят любые виды кредитов, предоставляемых населению, в том числе кредиты на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные креди- ты, кредиты на неотложные нужды и прочие.

Межбанковский кредит – это привлечение и размещение банками между

собой временно свободных денежных ресурсов кредитных учреждений. Меж- банковское кредитование относится к наиболее крупным сегментам финансово- го рынка, на котором продаются-покупаются краткосрочные кредитные ресур- сы в форме межбанковских кредитов.

Консорциальные (синдицированные) кредиты – кредиты, выдаваемые несколькими банками, объединенными в консорциум. Консорциум представля-

ет собой временное объединение на договорной основе различных коммерче- ских единиц, в том числе и банков, для осуществления какого-либо проекта. Банковские консорциумы создаются для осуществления на совместной основе кредитных, гарантийных или иных кредитно-финансовых операций. Создание банковских консорциумов, как правило, преследует цели: увеличение масшта- бов операций путем привлечения дополнительных ресурсов, распределение рисков, сохранение определенного уровня ликвидности. Существенной моти-

вацией консорциальных объединений является возможность участвовать в пре- стижной консорциальной сделке, налаживания деловых контактов, поиска но- вых партнеров, решения стратегических задач банка. В некоторых случаях кон- сорциальные образования могут действовать на бесприбыльной основе, не имея целью получение прибыли. Они создаются для координации деятельности на различных сегментах финансовых рынков (например, Межбанковский инфор-

мационный консорциум на рынке МБК).

К активным операциям банка относятся также некоторые операции с век- селями. Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до истечения срока их погашения. Учитывая вексель, банк становится его вла- дельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента

определенный процент, который называется учетным процентом, или дискон-

_том.

Дисконт – разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой,

уплачиваемой векселедержателю.

Вексельное кредитование состоит в том, что банк выдает клиенту кредит своим векселем. Для этого банк перечисляет на счет клиента денежную сумму, равную стоимости векселя и клиент, согласно договору, расходует эту сумму на

покупку векселя банка. Далее клиент может рассчитываться полученным век- селем по своим обязательствам (при условии, что его контрагенты согласятся принять платеж в виде векселя). Вексельный кредит имеет преимущество перед обычным в виде значительно более низкой процентной ставки, так как для вы- дачи вексельного кредита банку не нужны привлеченные средства.

Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право солид-

ному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть, гарантиру- ет оплату за свой счет по данному векселю. А клиент, пользовавшийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соот- ветствующую сумму для оплаты векселя. В случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантией платежа. При неспособности векселедателя оплатить вексель ответственность за совершение платежа по векселю переносится на банк, который поставил аваль на векселе и по системе корреспондентских отношений с использованием банковских ключей и шифров подтвердил в случае запроса другому банку свой аваль. Банковский аваль облегчает обращение векселей и их учет в других бан- ках, поскольку при солидном авале учет и переучет осуществляется в безуслов- ном порядке.

Относительно новый вид операций российских коммерческих банков – ли-

зинговые операции. Под лизингом понимают долгосрочную аренду машин и оборудования или договор аренды машин и оборудования, купленных арендо- дателем для арендатора с целью их производственного использования при со- хранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора. С экономической точки зрения лизинг имеет сходство с кредитом, предостав- ленным на покупку оборудования. При кредите в основные фонды заемщик вносит в установленные сроки платежи в погашение долга, при этом банк для обеспечения возврата кредита сохраняет за собой право собственности на кре- дитуемый объект до полного погашения ссуды. При лизинге арендатор стано- вится владельцем взятого в аренду имущества только по истечении срока дого- вора и выплаты им полной стоимости арендованного имущества. Однако такое сходство характерно только для финансового лизинга (долгосрочного). Для другого вида лизинга – оперативного – наблюдается большее сходство с клас- сической арендой оборудования.

В лизинговых сделках есть 3 участника: лизингодатель, лизиногполучатель и поставщик. Банк, выступая в роли лизингодателя, предоставляет денежные средства, которые сразу расходуются на приобретение объекта лизинга. Далее происходит погашение кредита за счет взносов, которые лизингополучатель уплачивает за право использования объекта лизинга согласно договору. Объект

лизинга остается в собственности банка и является фактически обеспечением по сделке. По окончании договора объект лизинга либо переходит в собствен- ность лизингополучателя, либо возвращается банку (в случае оперативного ли- зинга).

К активным фондовым операциям банков относится покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции). Инвестиционный портфель банка – набор ценных бумаг, приобретенный им с целью получения доходов и

поддержания ликвидности. Банки, управляя портфелем ценных бумаг, стремят- ся к достижению равновесия между ликвидностью и прибыльностью. Основ- ными факторами, определяющими величину инвестиционного портфеля банка, являются его размер и качество менеджмента.

Репо – финансовая операция, по которой одна из участвующих в сделке сторон продает ценные бумаги другой стороне и в то же время берет на себя

обязательство выкупить указанные ценные бумаги в определенную дату или по требованию второй стороны. Обязательству на обратную покупку соответству- ет обязательство на обратную продажу, которое принимает на себя вторая сто- рона. Обратная покупка ценных бумаг осуществляется по цене, отличной от цены первоначальной продажи. Разница между ценами и представляет тот до- ход, который должна получить сторона, выступившая в качестве покупателя ценных бумаг (продавца денежных средств) в первой части репо. На практике

доход продавца денежных средств определяется величиной ставки репо.

53. Пассивные операции коммерческого банка

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате кото- рых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах. Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках. Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих бан- ков:

а) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);

б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

в) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);

г) внедепозитные операции.

С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) формируется первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следую- щие две формы (в, г) пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные средства включают: • уставный капитал; • добавочный ка-

питал; • резервный фонд, фонды специального назначения и др., а также нерас-

пределенную прибыль.

Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кре- дитных. Таким образом, роль их очень высока.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады. По срокам депозиты приня- то подразделять на две группы:• депозиты до востребования; • срочные депози- ты (с их разновидностями – депозитными и сберегательными сертификатами).

Депозиты до востребования – это средства на текущих, расчетных, бюд- жетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым ис- пользованием, а также вклады до востребования. Вследствие частоты операций

по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по сроч- ным депозитам, но поскольку по этим счетам банки обычно выплачивают не- высокие проценты либо совсем не выплачивают процентов (тогда клиентам мо- гут предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для банка относи- тельно дешевы.

Для открытия банковского счета между клиентом и банком заключается

договор. В договоре банковского счета указываются стоимость банковских ус- луг и сроки их выполнения, сроки обработки платежных документов, имущест- венная ответственность за нарушение договорных обязательств, в том числе по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.

Для заключения договора клиент обязан российскому банку представить следующие документы:

а) заверенные нотариально или регистрационным органом копии:

• решения учредителей (учредителя) о создании предприятия и назначении

(избрании) его руководителя;

• учредительного договора и устава (в случаях, когда их наличие преду-

смотрено законом для предприятий данной организационно-правовой формы);

• свидетельства о регистрации;

• лицензии (если ее наличие для деятельности предприятия является обяза-

тельным);

• карточки с образцами подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, и оттиска печати (государственные и муниципальные унитарные предприятия могут заверить ее в вышестоящей организации);

б) подлинники:

• свидетельства о регистрации в налоговом органе, справок из пенсионного фонда и фонда медицинского страхования.

Кроме того, могут представляться копии приказа о назначении на долж-

ность главного бухгалтера (если он не назначен решением собрания учредите- лей) и других лиц, имеющих право первой и второй подписи, а в некоторых банках требуют также информационную справку об открытых счетах в других банках.

Филиалы и представительства российских предприятий представляют но- тариально заверенные копии всех учредительных документов головного пред- приятия, копию Положения о филиале (представительстве), копию доверенно- сти руководителя филиала (представительства), копию протокола собрания уч- редителей (или приказа) о назначении лиц, пользующихся правом первой и второй подписи.

Для открытия счета в российском банке физическое лицо предъявляет пас- порт; зарубежные банки требуют представления документа, удостоверяющего личность с фотографией, а некоторые – рекомендацию двух лиц, одна из кото- рых от работодателя.

Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время, а по требованию банка – в двух случаях (только по суду).

Во-первых, когда сумма средств на счете окажется ниже минимального

размера, предусмотренного банковскими правилами или договорами, и не бу-

дет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом.

Во-вторых, при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Расторжение договора является основанием для закрытия счета клиента.

Остаток средств на счете выдается клиенту (перечисляется на другой счет) не позднее семи дней после получения письменного заявления клиента.

К депозитам до востребования относят также кредитовые остатки на кор-

респондентских счетах и депозиты до востребования других банков в данном банке.

Срочные банковские депозиты – это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как пра-

вило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по по-

полнению вклада.

В соответствии с Гражданским кодексом РФ юридические лица не вправе перечислять находящиеся на депозитах средства другим лицам (эти средства с депозитного счета могут быть направлены только на расчетный счет). Договор банковского вклада, в котором вкладчик – гражданин, признается публичным

договором, а условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно.

Операционные расходы банков по срочным депозитам, как и нормы резер- вирования, обычно ниже, чем по депозитам до востребования, но платежи по процентам значительно выше, поэтому для банков они не всегда выгодны. Но банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, поскольку они могут быть использованы для долгосрочных вложений.

Срочные банковские депозиты подразделяются на условные (депозит хра- нится до наступления какого-либо события), с предварительным уведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты.

Срочные депозиты могут оформляться векселем банка, а также депозит-

ными и сберегательными сертификатами.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: полу- чение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у центрального банка; про- дажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

Российские банки из этих источников в основном используют меж- банковские кредиты. Межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резерв- ного обеспечения, поскольку не являются вкладами.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, пере- распределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системой в це-

лом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности.

Большими перспективами для российских банков обладает такой недепо- зитный источник ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать об- лигации в размере не более 25% уставного капитала и после полной оплаты

всех ранее выпущенных акций. Облигации могут быть как именные, так и на предъявителя. Погашается заем за счет чистой прибыли банка либо, при ее не- достатке, за счет резервного фонда.