20.Ресурсы коммерческого банка. Структура собственного капитала, источники его Формирования.

Ресурсы КБ — совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.

1. По способу образования: собственные (уставной фонд, нераспределенная прибыль, др. фонды) — различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. И заёмные (привлеченные) - депозиты до востребования, из них: на расчетных и текущих счетах коммерческих структур; на корреспондентских счетах банков; на счетах бюджета; средства в расчетах; различные кредиторы. Срочные депозиты, из них: коммерческие структуры, вклады населения, вклады банков, в т.ч. ЦБ РФ. Средства по иностранным операциям. А так же межбанковские кредиты, сертификаты, векселя.

Собственный капитал банка - специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящихся в использовании банка в течении всего периода его функционирования; определяется как совокупность средств, переданных ему пайщиками или акционерами, а также полученных по результатам собственной финансово – хозяйственной деятельности. Капитал банка включает: уставный капитал, резервный капитал, учредительскую прибыль, нераспределенную прибыль текущего и прошлых лет, оставленную в распоряжении банка, фонды банка, резервы на покрытие различных рисков и выполняет ряд важнейших функций в деятельности банка.

21.Уставный капитал банка: его функции и способы формирования.

Базой является уставный капитал (УК) банка – величина, зарегистрированная при его регистрации в соответствии с установленным Банком России минимально необходимым размером капитала для вновь создаваемых банков. В дальнейшем эта величина может пересматриваться по решению его собственников, акционеров или пайщиков.

УК кредитной организации образуется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов

Для акционерных банков он составляется из номинальной стоимости ее акций, а для банков в форме общества с ограниченной ответственностью – из номинальной стоимости долей ее учредителей. Функции: защитная, оперативная и регулирующая. Защитная функция означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка, а также сохранение платежеспособности путем создания резерва активов, позволяющего банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков. При этом предполагается, что большая часть убытков покрывается не за счет капитала, а текущих доходов банка. В отличие от большинства предприятий сохранение платежеспособности КБ обеспечивается лишь частью собственного капитала. Как правило, банк считается платежеспособным, пока остается нетронутым акционерный капитал, т.е. пока стоимость активов не меньше сумы обязательств (за вычетом необеспеченных), выпущенных банком, и его акционерного капитала.

Оперативная функция включает ассигнование собственных средств на приобретение земли, зданий, оборудования, а так же создания финансового резерва на случай непредвиденных убытков. Этот источник фин. ресурсов незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов.

Выполнение регулирующей функции капитала связано исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков. С помощью показателя капитала банка государственные органы осуществляют оценку и контроль за деятельностью банков. Обычно, правила, относящиеся с СК банка, включают требования к его минимальному размеру, ограничения по активам и условия покупки активов другого банка. К регулирующей функции относят и использование капитала с целью ограничения ссудных и инвестиционных операций (в той мере, в какой ссуды и инвестиции банка ограничены имеющимся СК). Признавая, что главной целью банковского капитала является снижение риска, делают акценты на сл. функциях:

капитал служит буфером, способным поглотить убытки и сохранить платежеспособность;

капитал обеспечивает доступ к рынкам финансовых ресурсов и защищает банки от проблем ликвидности;

капитал сдерживает рост и ограничивает риск.