47. Кредитоспособность заемщика – юридического лица.

Одним из самых важных этапов в организации кредитования является оценка кредитоспособности и платежеспособности клиента.

Платежеспособность клиента – это его возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности.

Кредитоспособность – возможность погасить ссудную задолженность.

Итогом оценки кредитной заявки должно быть:

-формулирование выводов о кредитоспособности заемщика

-определение вида и характеристик кредитного продукта, которые в наибольшей степени соответствуют общему направлению развития бизнеса банка с данным клиентом и особенностям данного клиента.

Оценка кредитных заявок обычно основывается на применении комплексной рейтинговой системы оценки заявок, которая проводится в соответствии с действующими методами определения группы кредитного риска кредитных продуктов. При этом составляется краткое досье клиента по установленной форме.

Оценка кредитоспособности клиента обычно базируется на анализе следующих критериев:

1.качество управления компанией (уровень менеджмента)

2.характер кредитуемой сделки

3.опытработы банка с данным конкретным клиентом (кредитная история)

4.состояние отрасли и региона, конкурентоспособность клиента, положение конкретного клиента в указанной отрасли.

5.финансовое положение клиента

комплексный анализ заемщика целесообразно проводить в следующей последовательности:

-анализ структуры активов и пассивов

-анализ денежных потоков заемщика

-анализ финансовой устойчивости заемщика

-анализ эффективности деятельности заемщика

6.возможность определения клиентом имущества для использования в качестве иного обеспечения.

Руководство должно обладать достаточно высокой компетенцией и опытом, чтобы ставить реалистичные финансовые цели и задачи.

48. Методы управления кредитом

В любой сфере бизнеса наряду с возможностью получить прибыль всегда существует опасность потерь - риск.

Риск - это вероятность возникновения чистых убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Система рисков включает значительное число их видов, представленное в разных классификациях.

Кредитный риск - это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде. Различают также страновой кредитный риск (при предоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий невозврат).

Причины возникновения риска невозврата ссуды:

• снижение (или утрата) кредитоспособности заемщика, проявляется в форме кризиса наличности, последствием для банка может быть риск снижения ликвидности;

• ухудшение деловой репутации заемщика.

Каждый риск имеет количественное выражение.

Основные факторы, определяющие величину текущего риска:

- просрочка погашения основного долга

- рост размеров внешних рисков

- изменение финансового положения заемщика, ухудшение финансовых показателей деятельности

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, и, как следствие, по кредитному портфелю в целом.

Кредитный портфель - набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности.

В управлении кредитным портфелем реализуется кредитная политика банка.

Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.

Распределение кредитных ресурсов внутри портфеля определяет его структуру. Структура портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

• доходность и риск отдельных ссуд;

• спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;

• нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком;

• структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные / долгосрочные).

Кредитный портфель пополняется из трех источников:

• главный источник - денежные ссуды непосредственным заемщикам;

• приобретение (учет) векселей у продавцов товаров и услуг;

• приобретение векселей у дилеров по операциям с коммерческими бумагами.

Важной характеристикой кредитной политики банка является качество кредитного портфеля.

Качество кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели (объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд - ПСЗ) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности (СЗ).

Коэффициент качества кредитного портфеля в общем виде может быть представлен как отношение просроченной ссудной задолженности к сумме ссудной задолженности (основной долг без процентов)

Методика ЦБ РФ рекомендует определять Кккп как отношение расчетного резерва на возможные потери по ссудам к сумме ссудной задолженности по основному долгу.

Кккп, превышающий 6%, свидетельствует о высоком кредитном риске портфеля. В банках России этот показатель чрезвычайно высок. К началу кризиса – августа 1998 г. этот показатель по банковской системе составлял – 3,6 %, что явно не соответствовало действительности. В 2000 г. ситуация с кредитами улучшилась, доля безнадежных ссуд в КП банковской системы сократилась по сравнению с послекризисным периодом более чем в 2 раза и составляла около 8 %. Совокупный кредитный портфель на конец 2000 г. приблизился к 1000 млрд.руб., а уд. Вес ПСЗ в общем объеме кредитов реальному сектору экономики составил 4%.

Управление кредитными рисками нацелено на их снижение, т.к. вообще безрисковых кредитных операций не бывает. Методы управления кредитным риском:

1. Дифференциация заемщиков

• оценка кредитоспособности заемщика и установление его кредитного рейтинга;

• определение целей кредитования исходя из его рейтинга

2. Ограничение рисков

• применение лимитов объема крупных кредитных вложений, приходящихся на единицу собственных ср-в банка

• лимитирование объемов кредитования одного заемщика, отдельных отраслей

• лимитирование объемов кредитования для крупных замщиков

• управление проблемными кредиторами

• формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам

3. Диверсификация кредитных вложений

•применение на практики разных объектов и форм кредитования

• проведение политики диверсификации ссуд:

по размерам ссуд;

по видам ссуд;

по группам заемщиков;

• сочетание крупных и мелких ссуд

• создание филиалов для снижения тер и отраслевых рисков

• сбалансирование кредитного портфеля по срокам и тд

4. Хеджирование рисков

• проведение забалансовых операций с производными финансовыми инструментами – кредитными деривативами

5. Деление рисков

•сотрудничество с другими банками по совместному кредитованию крупных проектов

А так же:

• выдача крупных кредитов, не превышающих нормативы ЦБ, и только на консорциальной основе;

• страхование кредитов и депозитов;

• соблюдение “золотых” банковских правил, требующих размещения кредитных ресурсов в соответствии со сроками, объемами и условиями их привлечения;

• формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам. В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ “О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам” №62а от 30 июня 1997 г. выделено четыре группы кредитного риска и установлен процент отчислений по критериям обеспеченности ссуд и числу просроченных дней:

1. Стандартные ссуды - 1%; 2. Нестандартные - 20%;

3. Сомнительные - 50%; 4. Безнадежные - 100%.