- •Современная налоговая система рф. Виды налогов в рф.
- •Содержание и сущность налогов: элементы налогообложения, функции.
- •Классификация налогов.
- •Принципы и методы налогообложения.
- •Правовое регулирование налоговой системы в рф.
- •Экономическая роль ндс.
- •Плательщики ндс. Объект обложения. Место реализации товаров, работ , услуг.
- •Налоговая база по ндс.
- •Ставки ндс. Льготы по налогу.
- •Исчисление ндс и порядок его уплаты в бюджет.
- •Порядок выдачи и учета счетов-фактур.
- •Налогообложение ндс экспортных операций.
- •Экономическая природа акцизов.
- •Плательщики акцизов. Состав подакцизных товаров.
- •Объект налогообложения акцизами.
- •Налоговая база. Ставки акцизов.
- •Порядок исчисления акцизов.
- •Налогообложение экспортно-импортных операций акцизами.
- •Налогообложение алкогольной продукции акцизами.
- •Налогообложение операций с нефтепродуктами акцизами.
- •Налоговый период. Сроки уплаты акцизов.
- •Налог на прибыль организаций. Плательщики налога.
- •Начисление сумм амортизации в целях налогообложения.
- •Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли.
- •Доходы, учитываемые при налогообложении прибыли, их классификация и порядок определения.
- •Порядок исчисления налоговой базы по прибыли.
- •Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе.
- •Ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль.
- •Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организациями, имеющими обособленные подразделения.
- •Уплата налога
- •Упрощенная система налогообложения.
- •Система налогообложения в виде енвд для отдельных видов деятельности.
- •Единый налог для с/х. Товаропроизводителей.
- •Налог на имущество организаций. Общая характеристика.
- •Транспортный налог. Общая характеристика.
- •Ндпи. Общая хар-ка элементов налогообложения.
- •Водный налог. Общая хар-ка элементов налогообложения.
- •Земельный налог. Общая хар-ка элементов налогообложения.
- •Есн. Общая хар-ка элементов налогообложения.
- •Государственная пошлина. Общая хар-ка элементов налогообложения.
- •Налог на игорный бизнес. Общая хар-ка элементов налогообложения.
- •Ндфл: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период.
- •Налоговые вычеты по ндфл. Виды и порядок применения
- •Налоговые ставки и порядок исчисления ндфл.
- •Налог на имущество физических лиц. Общая хар-ка элементов налогообложения.
- •Налоговый контроль в системе государственного финансового контроля.
- •Права и обязанности налогоплательщиков.
- •Права и обязанности налоговых органов.
- •Ответственность за налоговые правонарушения.
- •Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов.
- •Освобождение от уплаты ндс. Операции, не подлежащие налогообложению.
- •Налоговые ставки ндс и порядок их применения.
- •Налоговые агенты: понятие, права и обязанности, ответственность.
- •Налоговая декларация: понятие и область применения.
- •Изменение срока уплаты налога, сбора и пени.
- •Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
- •Требование об уплате налога.
- •Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов.
- •Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
-
Права и обязанности налоговых органов.
Налоговые органы имеют право: -проводить налоговые проверки; -производить выемку документов при проведении налоговых проверок у налогоплательщика или налогового агента, свидетельствующих о совершении налоговых правонарушений; вызывать на основании письменного уведомления в налоговые органы налогоплательщиков, для дачи пояснений; -приостанавливать операции по счетам налогоплательщиков и налагать арест на их имущество; -взыскивать недоимки по налогам и сборам; -требовать от банков документы, подтверждающие исполнение платежных поручений налогоплательщиков; -контролировать соответствие крупных расходов физических лиц их доходам; -вызывать в качестве свидетелей лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения налогового контроля; Налоговые органы обязаны: -соблюдать законодательство о налогах и сборах; -осуществлять контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах, а также принятых в соответствии с ними нормативных правовых актов; -вести в установленном порядке учет налогоплательщиков; -осуществлять возврат или зачет излишне уплаченных или взысканных сумм налогов, пеней и штрафов в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом РФ; -соблюдать налоговую тайну; направлять налогоплательщику или налоговому агенту копии акта налоговой проверки и решения налогового органа, а также в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом РФ, налоговые уведомления и требования об уплате налогов и сборов. Ответственность налоговых органов: Органы несут ответственность за убытки, причиненные налогоплательщикам вследствие своих неправомерных действий (решений) или бездействия, а равно неправомерных действий (решений) или бездействия должностных лиц и других работников налоговых органов при исполнении ими служебных обязанностей.
-
Ответственность за налоговые правонарушения.
Российское законодательство предусматривает финансовую, в том числе налоговую, административную, уголовную и дисциплинарную ответственность налогоплательщиков (плательщиков сборов) за совершенные ими налоговые правонарушения. Финансовая ответственность выражается в разных формах денежных взысканий, среди которых важное место занимают финансовые санкции. Финансовые санкции это меры экономического воздействия к юридическим лицам за нарушение договорных обязательств, кредитной, расчетной, бюджетной, финансовой дисциплины и за ряд других нарушений. Налоговая ответственность является разновидностью финансовой ответственности, которая наступает в результате совершения налогового правонарушения, а налоговая санкция является мерой ответственности за совершение указанного деяния. Под административной ответственностью как вида юридической ответственности следует понимать применение к нарушителям законодательства о налогах и сборах мер административного воздействия. Уголовная ответственность. Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства применяется за наиболее опасные преступления, а именно за уклонение от уплаты налогов и таможенных платежей в крупных и особо крупных размерах.