- •1 План производства продукции
- •2 План организации производства
- •2.1 Режим работы производства
- •2.2 Организация лесосечных работ
- •2.3 Организация вывозки леса
- •2.4 Организация работ на нижнем складе
- •2.6 План использования машин и механизмов
- •3 Организация вспомогательно - обслуживающих производств
- •3.1 Организация подготовки производства
- •3.2 Содержание и ремонт лесовозных дорог
- •3.3 Общехозяйственное обслуживание производства
- •3.4 Ремонт и содержание машин и механизмов
- •4. План по труду
- •План по труду и заработной плате
- •6. Планирование потребности и стоимости материально-технических ресурсов
- •6.1 Расчет потребности и стоимости вспомогательных материалов
- •Расчет потребности и стоимости электроэнергии
- •6.3 Расчет потребности и стоимости горюче-смазочных материалов
- •6.4 Расчет платы за древесину, отпускаемую на корню
- •Расчет амортизационных отчислений
- •Планирование затрат по комплексным сметам
- •8 Планирование себестоимости продукции лесозаготовок
- •8.1 Методика обоснования планово-расчетной себестоимости продукции лесозаготовок
- •9 Планирование результатов и показателей работы предприятия
-
Планирование затрат по комплексным сметам
Таблица 7.1 - Калькуляция себестоимости содержания и эксплуатации транспорта, основных механизмов и оборудования, тыс.руб.
|
Показатели |
Лесосечные работы |
Вывозка леса |
Нижнескладские работы |
Отгрузка готовой продукции |
Подготовка л/с |
Подготовка нижнего склада |
Строительство дорог |
Ремонт дорог |
Всего |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
12 |
|
Количество машино- смен |
3009 |
4556 |
2003,8 |
500 |
2583 |
923 |
1257 |
2652 |
17483,8 |
|
Оплата труда на содержание механизмов |
822,31 |
1245,08 |
547,6 |
136,64 |
705,89 |
252,24 |
343,52 |
724,75 |
4778,02 |
|
Страховые выплаты |
272,18 |
412,12 |
181,26 |
45,23 |
233,65 |
83,49 |
113,7 |
239,89 |
1581,52 |
|
Топливо |
3219,99 |
4875,47 |
2144,31 |
535,06 |
2764,12 |
987,72 |
1345,14 |
2837,96 |
18709,77 |
|
Электроэнергия |
681,48 |
1031,84 |
453,82 |
113,24 |
585 |
209,04 |
284,68 |
600,62 |
3959,71 |
|
Смазочные материалы |
530,09 |
802,63 |
353,01 |
88,08 |
455,04 |
162,6 |
221,44 |
467,2 |
3080,1 |
|
Вспомогательные материалы |
1058,21 |
1602,26 |
704,7 |
175,84 |
908,39 |
324,6 |
442,06 |
932,66 |
6148,71 |
|
Амортизационные отчисления |
2393,93 |
3624,7 |
1594,2 |
397,79 |
2055,01 |
734,33 |
1000,06 |
2109,9 |
13909,92 |
|
Ремонт оборудования |
576,54 |
872,95 |
383,94 |
95,8 |
494,92 |
176,85 |
240,85 |
508,14 |
3349,98 |
|
Прочие (10%) |
955,473 |
1446,705 |
636,284 |
158,768 |
820,202 |
293,087 |
399,145 |
842,112 |
5551,776 |
|
ИТОГО затрат |
10510,2 |
15913,76 |
6999,124 |
1746,448 |
9022,222 |
3223,957 |
4390,595 |
9263,232 |
61069,51 |
В смету затрат на подготовку производства включаются расходы, связанные с подготовкой лесосек и нижнего склада.
Таблица 7.2 – Смета затрат на подготовку производства, тыс. руб.
|
Наименование затрат |
Подготовка лесосек |
Подготовка нижнего склада |
Итого, тыс. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Оплата труда рабочих на подготовке |
2631,31 |
888,78 |
3520,10 |
|
Страховые выплаты (33,1%) |
870,96 |
294,17 |
1165,13 |
|
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
9022,222 |
3223,957 |
12722,07 |
|
Износ спецодежды (50%) |
48 |
16 |
64 |
|
Прочее, 5% |
628,62 |
221,15 |
873,56 |
|
ИТОГО затрат |
13201,12 |
4644,06 |
18344,86 |
|
ИТОГО на 1 м3, руб. |
107,33 |
37,76 |
149,15 |
В смете расходов на строительство лесовозных дорог определяются затраты строительство и продление веток и усов.
Таблица 7.3 – Смета расходов на строительство лесовозных дорог
|
Наименование затрат |
Величина затрат, тыс.руб |
|
1 |
2 |
|
Оплата труда рабочих, занятых на строительстве дорог |
1 313,52 |
|
Страховые выплаты |
434,77 |
|
Расходы по содержанию дорожно-строительной техники |
4 390,60 |
|
Стоимость ДСМ |
4 800,00 |
|
Прочие расходы |
546,94 |
|
ИТОГО затрат |
11 485,83 |
|
ЗАТРАТЫ на 1 км, руб. |
472,67 |
|
ЗАТРАТЫ на 1 м3, руб. |
93,38 |
Расходы на ремонт и содержание лесовозных дорог включаются в себестоимость лесозаготовок в полном объеме.
Таблица 7.4 – Смета затрат на ремонт и содержание лесовозных дорог
|
Наименование затрат |
Величина затрат, тыс.руб. |
|
1 |
2 |
|
Оплата труда рабочих, занятых на ремонте содержании дорог |
2312,12 |
|
Страховые выплаты (33,1%) |
765,31 |
|
Расходы по содержанию дорожной техники, |
9263,23 |
|
Дорожно-строительные материалы |
312 |
|
Износ спецодежды |
48 |
|
Амортизация дороги |
82,28 |
|
Прочие расходы (5) |
639,147 |
|
ИТОГО затрат |
13422,1 |
|
ЗАТРАТЫ на 1 км, руб. |
552,349 |
|
ЗАТРАТЫ на 1 м3, руб. |
109,123 |
Цеховые расходы – в курсовом проекте включают затраты по управлению и обслуживанию лесозаготовительного и деревообрабатывающих производств.
Таблица 7.5 – Смета цеховых расходов
|
Наименование затрат |
Величина затрат, тыс. руб. |
|
Оплата труда цехового персонала |
4596 |
|
Страховые выплаты (33,1%) |
1429,3 |
|
Амортизация цеховых объектов |
4072,2 |
|
Расходы на электроэнергию |
30,75 |
|
Прочие расходы |
506,41
|
|
ИТОГО затрат |
10634,66
|
|
ЗАТРАТЫ на 1 м3, руб |
86,46 |
Смета общехозяйственных расходов включает две группы затрат: расходы по управлению предприятием и общехозяйственные расходы.
Общехозяйственные расходы распределяются между видами производств пропорционально сумме прямых затрат на производство без лесных податей и стоимости сырья или объемам работ и включаются в калькуляции себестоимости продукции.
Таблица 7.6 – Смета общехозяйственных расходов
|
Наименование затрат |
Величина затрат, тыс.руб. |
|
1 |
2 |
|
1. Расходы на управление предприятием |
|
|
Оплата труда аппарата управления предприятием |
4632 |
|
Страховые выплаты (33,1%) |
1440,5 |
|
Служебные командировки и перемещения(5%) |
231,6 |
|
Прочие расходы |
315,21 |
|
ИТОГО расходы на управление |
6619,31
|
|
2. Общехозяйственные расходы |
|
|
Амортизация общехозяйственных объектов |
185,62 |
|
Расходы электроэнергию |
1743,86 |
|
Подготовка и переподготовка кадров |
463,2 |
|
Прочие расходы |
119,634 |
|
ИТОГО общехозяйственные расходы |
2512,314 |
|
ВСЕГО |
8816,414 |
|
Затраты на 1м3 |
71,68 |
Таблица7.7-Смета.коммерческих.расходов
|
Наименование затрат |
Величина затрат, тыс. руб. |
|
1 |
2 |
|
Оплата труда рабочих на отгрузке ГП |
492,52 |
|
Страховые выплаты (33,1%) |
163,02 |
|
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
3349,98 |
|
Износ спецодежды на отгрузке ГП (50%) |
8 |
|
Расходы на рекламу |
100 |
|
Прочие расходы (10%) |
411,352 |
|
ИТОГО затрат |
4524,872 |