- •Ростовский государственный экономический университет «ринх»
- •Содержание
- •Организационно-методический раздел
- •Рейтинговая система оценки и контроля знаний студентов очной формы обучения
- •Учебно-тематический план дисциплины Распределение часов дисциплины по темам и видам работ Очная форма обучения
- •Программа дисциплины
- •Раздел 2. Экономический анализ и оценка деятельности в коммерческих банках.
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Список основной литература
- •Планы семинарских и практических занятий
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Вопросы для самоконтроля усвоения знаний
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Задачи и практические ситуации
- •Задача 5
- •Анализ структуры привлеченных средств в Банке «х» за период с 1.01.2007 г. По 1.01.2008 г.
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Средние остатки ссудных активов прошлого года
- •Данные коэффициенты показывают, сколько собственных (привлеченных) средств приходится на 1 рубль кредитных вложений.
- •Задача 3
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Соответствие пассивов и активов по источникам формирования и направлениям вложений
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5 Анализ структуры и динамики доходов и расходов оао кб
- •Задача 5 Анализ структуры и динамики доходов
- •Задача 6 Анализ структуры и динамики процентных доходов
- •Задача 7 Анализ влияния факторов на процентные доходы
- •Задача 8 Анализ структуры и динамики непроцентных доходов
- •Задача 9 Анализ валовых доходов
- •Задача 10 Анализ структуры и динамики расходов
- •Задача 11 Анализ структуры и динамики процентных расходов
- •Задача 12 Факторный анализ процентных расходов
- •Анализ структуры непроцентных расходов
- •Задача 14
- •Задача 17
- •Задача 18 Факторный анализ рентабельности
- •Проведения факторного анализа
- •Задача 19 Анализ обязательных нормативов банка
- •Комплексная задача: « Экономический анализ деятельности кредитной организации акб «Студент»». Анализ структуры пассива баланса кредитной организации Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Анализ структуры актива баланса кредитной организации Задача 5
- •Анализ состояния риск-менеджента кредитной организации Задача 6
- •Анализ финансовых результатов деятельности кредитной организации Задача 7
- •Задача 8
- •Анализ состояния ликвидной позиции кредитной организации. Задача 9
- •Задача 10
- •Тестовые задания для контроля знаний
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.6 Анализ состояния ликвидной позиции кредитной организации
- •Индивидуальные домашние задания Рекомендации по выполнению индивидуальных домашних заданий
- •Подбор и изучение необходимой литературы, законодательных и нормативных документов Центрального банка рф
- •Примерный перечень зачетных вопросов
- •Приложения
- •Приложение 5
- •Справочная информация
- •Показатели доходности
- •Показатели ликвидности
- •Анализ финансового состояния банка по методике цб
- •Критерии определения финансового состояния кредитных организаций
Приложение 5
Соответствие пассивов и активов
по источникам формирования и направлениям вложений
АКБ “СТУДЕНТ” по состоянию на 01.01.2007г. и 01.01.2008г.
Пассивы
|
1.01.2007г. т. р. % |
1.01.2008г. т. р. % |
|
Активы |
1.01.2007г. т. р. % |
1.01.2008г т. р. % |
1.Собственные средства |
102981 |
111133 |
|
1.Затраты на соб-ственные нужды |
79353 |
102196 |
2.Недепозитные источники |
12190 |
7274 |
|
2.Непроизводи-тельные вложения |
126659 |
85804 |
3.Депозитные источники |
424315 |
524777 |
|
3.Производитель- ные вложения |
333474 |
455184 |
Итого
|
539486 |
643184 |
|
Итого |
539486 |
643184 |
Приложение 7
Соблюдение АКБ “Студент” экономических нормативов ликвидности на последние три месячные даты отчетного периода (01.01.07г. и 01.01.08г.)
Нормативы |
Допустимые значения |
Фактическое значение норматива на | |||
01.01.07г. |
01.11.07г. |
01.12.07г. |
01.01.08г. | ||
Н2 |
не менее 15% |
34,02 |
42,96 |
52,40 |
60,66 |
Н3 |
не менее 50% |
72,1 |
73,77 |
75,38 |
71,53 |
Н4 |
не более 120% |
57,33 |
29,47 |
26,67 |
20,91 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 6 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Структура доходов и расходов | |||||||||||
и влияние статей доходов и расходов на финансовый результат деятельности | |||||||||||
АКБ "СТУДЕНТ" по состоянию на 1.01.07г. и 1.01.2008г. | |||||||||||
|
На 1.01.2007 |
|
На 1.01.2008 |
|
|
На 1.01.2007 |
|
На 1.01.2008 |
|
Влияние на финансовый | |
Статьи доходов |
т. р. |
% |
т. р. |
% |
Статьи расходов |
т. р. |
% |
т. р. |
% |
результат, т.р. | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
На 1.01.1999г |
На 1.01.2000г. |
Процентные доходы - всего |
55320 |
67,3 |
84777 |
36,8 |
Процентные расходы - всего |
25958 |
33,7 |
52175 |
23,2 |
29 362 |
32602 |
в т. ч. |
|
|
|
|
в т. ч. |
|
|
|
|
|
312 |
- от размещения средств в других |
|
|
|
|
- по привлечению средств из других |
|
|
|
|
|
|
банках в виде открытых счетов |
- |
- |
312 |
0,1 |
банков в виде открытых счетов |
- |
- |
- |
- |
- |
312 |
- по кредитам банкам |
6514 |
7,9 |
10162 |
4,4 |
- по кредитам банков |
8215 |
10,7 |
10531 |
4,7 |
-1 701 |
-369 |
- по кредитам клиентам |
40614 |
49,4 |
64431 |
28,0 |
- по привлеченным средствам клиентов |
13883 |
18,0 |
31215 |
13,9 |
26 731 |
33216 |
- по лизингу клиентам |
62 |
0,1 |
- |
- |
- арендные платежи по лизингу |
- |
- |
23 |
- |
62 |
-23 |
- по векселям сторонних эмитентов |
8130 |
9,9 |
9657 |
4,2 |
- по векселям собственной эмиссии |
3860 |
5,0 |
10406 |
4,6 |
4 270 |
-749 |
- по другим источникам |
- |
- |
215 |
0 |
- по другим направлениям |
- |
- |
- |
- |
- |
215 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Непроцентные доходы |
26927 |
32,7 |
145652 |
63,2 |
Непроцентные расходы |
51072 |
66,3 |
172563 |
76,8 |
-24 145 |
-26911 |
в т. ч. |
|
|
|
|
в т. ч. |
|
|
|
|
|
|
- по операциям с ценными бумагами |
3222 |
3,9 |
951 |
0,4 |
- от др. операций с ценными бумагами |
760 |
1,0 |
49 |
- |
2 462 |
902 |
- по валютным операциям |
4894 |
6,0 |
118627 |
51,5 |
- от валютных операций |
3539 |
4,6 |
113410 |
50,5 |
1 355 |
5217 |
- комиссионный доход |
8094 |
9,8 |
14833 |
6,5 |
- комиссионные расходы |
805 |
1,0 |
1546 |
0,7 |
7 289 |
13287 |
- операционные доходы |
976 |
1,2 |
981 |
0,4 |
- операционные расходы |
13752 |
17,9 |
18379 |
8,2 |
-12 776 |
-17398 |
- другие доходы |
1333 |
1,6 |
1384 |
0,6 |
- другие расходы |
9853 |
12,8 |
13915 |
6,2 |
-8 520 |
-12531 |
- штрафы, пени, неустойки получен. |
304 |
0,4 |
91 |
- |
- штрафы, пени, неустойки уплач. |
123 |
0,2 |
70 |
- |
181 |
21 |
|
|
|
|
|
- содержание АУП и соц.-быт. |
11443 |
14,8 |
12191 |
5,4 |
-11 443 |
-12191 |
|
|
|
|
|
расходы |
|
|
|
|
|
|
Восстановление сумм со счетов |
8104 |
9,8 |
8785 |
3,8 |
Расходы по формированию |
10797 |
14,0 |
13003 |
5,8 |
-2 693 |
-4218 |
фондов и резервов |
|
|
|
|
резервов (РВПС,РОВЦБ, др. операций) |
|
|
|
|
|
|
Всего доходов |
82247 |
100 |
230429 |
100 |
Всего расходов |
77030 |
100 |
224738 |
100 |
5 217 |
5691 |
Приложение 8
Показатели разрыва в сроках погашения требований и обязательств АКБ “Студент”
по состоянию на 01.01.2007г. и 01.01.2008г.
Сроки погашения |
Активы, рассчитанные по сроком нарастающим итогом. тыс.,руб. |
Пассивы, рассчитанные по сроком нарастающим итогом. тыс.,руб. |
Избыток (дефицит) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом. тыс.,руб. |
Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом. тыс.,руб. | ||||
01.01.00г. |
01.01.01г. |
01.01.00г. |
01.01.01г. |
01.01.00г. |
01.01.01г. |
01.01.00г. |
01.01.01г. | |
- от до востребования до 1дня |
46998 |
85164 |
123514 |
288318 |
-76516 |
-203154 |
-36,2 |
46,5 |
-от 1дня до 7 дней |
47103 |
92909 |
123663 |
294198 |
-76560 |
-201289 |
-36,2 |
-46,1 |
- от 7дней до 30 дней |
70813 |
204714 |
133862 |
320241 |
-63049 |
_115527 |
-29,8 |
-26,5 |
-от 30 дней до 90 дней |
92123 |
271547 |
140050 |
360519 |
-47927 |
-88972 |
-22,7 |
-20,4 |
- от 90 дней до 180 дней |
128397 |
439023 |
148872 |
423201 |
-20475 |
+15822 |
-9,7 |
+3,6 |
- от 180 дней до 1 года |
154613 |
537542 |
165322 |
480022 |
-10709 |
+57520 |
-5,1 |
+13,2 |
- от 1года до 3 лет |
195595 |
548773 |
195128 |
507895 |
+467 |
+40878 |
+0,2 |
+9,4 |
Свыше 3 лет |
207225 |
553066 |
197592 |
531795 |
+9633 |
+21271 |
+4,6 |
+4,9 |
Справочно:
на 01.01.07г. – 211433тыс., руб
на 01.01.08г. – 436576тыс.,руб.