- •Ростовский государственный экономический университет «ринх»
- •Содержание
- •Организационно-методический раздел
- •Рейтинговая система оценки и контроля знаний студентов очной формы обучения
- •Учебно-тематический план дисциплины Распределение часов дисциплины по темам и видам работ Очная форма обучения
- •Программа дисциплины
- •Раздел 2. Экономический анализ и оценка деятельности в коммерческих банках.
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Список основной литература
- •Планы семинарских и практических занятий
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Вопросы для самоконтроля усвоения знаний
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Задачи и практические ситуации
- •Задача 5
- •Анализ структуры привлеченных средств в Банке «х» за период с 1.01.2007 г. По 1.01.2008 г.
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Средние остатки ссудных активов прошлого года
- •Данные коэффициенты показывают, сколько собственных (привлеченных) средств приходится на 1 рубль кредитных вложений.
- •Задача 3
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Соответствие пассивов и активов по источникам формирования и направлениям вложений
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5 Анализ структуры и динамики доходов и расходов оао кб
- •Задача 5 Анализ структуры и динамики доходов
- •Задача 6 Анализ структуры и динамики процентных доходов
- •Задача 7 Анализ влияния факторов на процентные доходы
- •Задача 8 Анализ структуры и динамики непроцентных доходов
- •Задача 9 Анализ валовых доходов
- •Задача 10 Анализ структуры и динамики расходов
- •Задача 11 Анализ структуры и динамики процентных расходов
- •Задача 12 Факторный анализ процентных расходов
- •Анализ структуры непроцентных расходов
- •Задача 14
- •Задача 17
- •Задача 18 Факторный анализ рентабельности
- •Проведения факторного анализа
- •Задача 19 Анализ обязательных нормативов банка
- •Комплексная задача: « Экономический анализ деятельности кредитной организации акб «Студент»». Анализ структуры пассива баланса кредитной организации Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Анализ структуры актива баланса кредитной организации Задача 5
- •Анализ состояния риск-менеджента кредитной организации Задача 6
- •Анализ финансовых результатов деятельности кредитной организации Задача 7
- •Задача 8
- •Анализ состояния ликвидной позиции кредитной организации. Задача 9
- •Задача 10
- •Тестовые задания для контроля знаний
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.6 Анализ состояния ликвидной позиции кредитной организации
- •Индивидуальные домашние задания Рекомендации по выполнению индивидуальных домашних заданий
- •Подбор и изучение необходимой литературы, законодательных и нормативных документов Центрального банка рф
- •Примерный перечень зачетных вопросов
- •Приложения
- •Приложение 5
- •Справочная информация
- •Показатели доходности
- •Показатели ликвидности
- •Анализ финансового состояния банка по методике цб
- •Критерии определения финансового состояния кредитных организаций
Задача 8 Анализ структуры и динамики непроцентных доходов
Насколько банк эффективно использует прочие источники получения доходов, показывает анализ непроцентных доходов. При анализе непроцентных доходов необходимо определить удельный вес их в общем объеме доходов, а также выявить наиболее прибыльные виды услуг.
Таблица 6 – Анализ динамики и структуры непроцентных доходов
Непроцентные доходы |
01.01.2007 |
01.01.2008 |
Отклонение (+, -) | ||||
Сумма, тыс.руб. |
Доля в доходах, % |
Сумма, тыс.руб. |
Доля в доходах, % |
тыс.руб. |
% |
по структуре | |
От операций с ценными бумагами |
12347 |
|
26917 |
|
|
|
|
От операций с иностранной валютой |
21105 |
|
25841 |
|
|
|
|
Комиссии полученные |
185995 |
|
218243 |
|
|
|
|
Штрафы, пени, неустойки полученные |
130 |
|
0 |
|
|
|
|
Восстановление сумм со счетов РВПС |
85388 |
|
115577 |
|
|
|
|
Прочие |
51151 |
|
24428 |
|
|
|
|
Всего |
356116 |
|
411006 |
|
|
|
х |
Задача 9 Анализ валовых доходов
Также для оценки эффективности затрат на собственную деятельность оценивается эффективность работы сотрудников банка. Основным коэффициентом является показатель, определяющий средний доход на одного сотрудника:
Обобщающим показателем доходности банка является средняя величина дохода на одного работника, исчисляемая делением валового дохода на фактическую численность работников (таблица 7).
Таблица 7 – Анализ средней величины дохода на одного работника банка
Учитывая, что получение высоких доходов иногда сопряжено с понесением еще больших расходов и в такой ситуации работа персонала может быть оценена как неэффективная, следует также рассчитывать модифицированные коэффициенты, определяющие уже не отношение среднего дохода к списочному составу сотрудников, а отношение чистой прибыли с среднесписочному составу, а также отношение чистого дохода к суммарным расходам на заработную плату:
Показатель прибыли, генерируемой в расчете на одного работника (ПНР), позволяет оценить, насколько согласовано управление прибылью и персоналом.
Эффективность расходов на заработную плату определяется по формуле:
Показатель эффективности расходов на заработную плату показывает, сколько рублей прибыли приходится на рубль затрат на оплату труда.
Задача 10 Анализ структуры и динамики расходов
Анализ расходов осуществляется по тому же плану, что и анализ доходов.
Анализ структуры и динамики расходов банка можно произвести по данным таблицы 8.
При проведении анализа совокупных расходов необходимо исходить из деления их на процентные и непроцентные. Соотношение процентных и непроцентных расходов банка представлено в таблице 8.
Таблица 8 – Динамика и соотношение процентных и непроцентных расходов