- •Ростовский государственный экономический университет «ринх»
- •Содержание
- •Организационно-методический раздел
- •Рейтинговая система оценки и контроля знаний студентов очной формы обучения
- •Учебно-тематический план дисциплины Распределение часов дисциплины по темам и видам работ Очная форма обучения
- •Программа дисциплины
- •Раздел 2. Экономический анализ и оценка деятельности в коммерческих банках.
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Список основной литература
- •Планы семинарских и практических занятий
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Вопросы для самоконтроля усвоения знаний
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Задачи и практические ситуации
- •Задача 5
- •Анализ структуры привлеченных средств в Банке «х» за период с 1.01.2007 г. По 1.01.2008 г.
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Средние остатки ссудных активов прошлого года
- •Данные коэффициенты показывают, сколько собственных (привлеченных) средств приходится на 1 рубль кредитных вложений.
- •Задача 3
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Соответствие пассивов и активов по источникам формирования и направлениям вложений
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5 Анализ структуры и динамики доходов и расходов оао кб
- •Задача 5 Анализ структуры и динамики доходов
- •Задача 6 Анализ структуры и динамики процентных доходов
- •Задача 7 Анализ влияния факторов на процентные доходы
- •Задача 8 Анализ структуры и динамики непроцентных доходов
- •Задача 9 Анализ валовых доходов
- •Задача 10 Анализ структуры и динамики расходов
- •Задача 11 Анализ структуры и динамики процентных расходов
- •Задача 12 Факторный анализ процентных расходов
- •Анализ структуры непроцентных расходов
- •Задача 14
- •Задача 17
- •Задача 18 Факторный анализ рентабельности
- •Проведения факторного анализа
- •Задача 19 Анализ обязательных нормативов банка
- •Комплексная задача: « Экономический анализ деятельности кредитной организации акб «Студент»». Анализ структуры пассива баланса кредитной организации Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Анализ структуры актива баланса кредитной организации Задача 5
- •Анализ состояния риск-менеджента кредитной организации Задача 6
- •Анализ финансовых результатов деятельности кредитной организации Задача 7
- •Задача 8
- •Анализ состояния ликвидной позиции кредитной организации. Задача 9
- •Задача 10
- •Тестовые задания для контроля знаний
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.6 Анализ состояния ликвидной позиции кредитной организации
- •Индивидуальные домашние задания Рекомендации по выполнению индивидуальных домашних заданий
- •Подбор и изучение необходимой литературы, законодательных и нормативных документов Центрального банка рф
- •Примерный перечень зачетных вопросов
- •Приложения
- •Приложение 5
- •Справочная информация
- •Показатели доходности
- •Показатели ликвидности
- •Анализ финансового состояния банка по методике цб
- •Критерии определения финансового состояния кредитных организаций
Задача 11 Анализ структуры и динамики процентных расходов
Анализ проведем аналогично анализу структуры и динамики процентных доходов. В ходе анализа следует: оценить удельный вес процентных расходов в общем объеме расходов банка; определить влияние на их величину изменений в остатках на счетах клиентов по оплачиваемым привлекаемым средствам и среднего уровня процентной ставки по ним.
Таблица 9 – Структуры и динамики процентных расходов банка
Процентные расходы |
01.01.2007 |
01.01.2008 |
Отклонение (+, -) | ||||
Сумма, тыс.руб. |
Доля в расходах, % |
Сумма, тыс.руб. |
Доля в расходах, % |
Сумма, тыс.руб. |
% |
по структуре | |
Проценты, полученные за привлеченные кредиты кредитным организациям |
3449 |
|
10 |
|
|
|
|
Проценты, уплаченные по открытым счетам – клиентам |
4363 |
|
3477 |
|
|
|
|
Проценты, уплаченные по депозитам юридическим лицам |
16936 |
|
10114 |
|
|
|
|
Проценты, уплаченные по депозитам физическим лицам |
20333 |
|
38285 |
|
|
|
|
Всего |
45081 |
|
51886 |
|
|
|
Х |
Задача 12 Факторный анализ процентных расходов
Анализ процентных и непроцентных расходов осуществляется с использованием методов, которые используются при анализе процентных и непроцентных доходов. Поэтапный анализ процентных доходов представлен на рисунке.
Рисунок –Структура анализа процентных расходов
Таблица 10 –Доля депозитов в совокупных пассивах
Величина процентных расходов зависит от средних остатков срочных привлеченных средств и средней процентной ставки по ним:
где – изменение процентных расходов;
–изменение процентных расходов только под влиянием изменения
средних остатков оплачиваемых депозитов;
–изменение процентных расходов только под влиянием изменения
уровня средней процентной ставки по депозитам.
Для анализа влияния факторов составляется таблица 11.
Таблица 11 – Исходные данные для анализа процентных расходов
Влияние изменения средних остатков срочных привлеченных средств определяется следующим образом:
.
где ,– средние остатки по всем оплачиваемым депозитам в отчетном и
предыдущем периоде;
–средний уровень процентной ставки по депозитам в предыдущем
периоде.
Степень влияния изменения уровня средней процентной ставки по депозитам на процентные расходы составит:
где ,– средний уровень процентной ставки по депозитам в отчетном и
предыдущем периоде;
–средние остатки по всем оплачиваемым депозитам в отчетном
периоде.
Общее влияние этих двух факторов составит:
.
Задача 13
Анализ структуры непроцентных расходов
При анализе непроцентных расходов необходимо определить их удельный вес в общем объеме расходов (таблица 12), рассмотреть их структуру, определить место каждой группы непроцентных расходов в их общей сумме.
Таблица 12 – Анализ динамики и структуры непроцентных расходов
Непроцентные расходы |
01.01.2007 |
01.01.2008 |
Отклонение (+, -) | ||||
Сумма, тыс.руб. |
Доля в доходах, % |
Сумма, тыс.руб. |
Доля в доходах, % |
тыс.руб. |
% |
по структуре | |
Расходы по ценным бумагам |
10055 |
|
2877 |
|
|
|
|
Расходы по операциям с иностранной валютой |
17457 |
|
21087 |
|
|
|
|
Расходы на содержание аппарата |
125596 |
|
130619 |
|
|
|
|
Штрафы, пени, неустойки уплаченные |
155 |
|
169 |
|
|
|
|
Другие расходы |
276199 |
|
303602 |
|
|
|
|
Всего |
429462 |
|
458354 |
|
|
|
х |