15.4. Основные показатели статистики кредита.

Открытие кредита (кредитной линии) - это соглашение, согласно которому кредитор обязуется на определенных условиях предоставить в распоряжение кредитора, т.е. клиента определенную сумму, которую тот сможет использовать по своему усмотрению.

Основные показатели кредитной статистики могут быть сгруппированы следующим образом:

• Показатели, связанные с условиями и возможностями выдачи кредита.

• Показатели расчета процентов за выданный кредит.

• Показатели, связанные с анализом уровня кредитного риска для заемщика (банка) или уровня кредитоспособности клиента.

К первой группе относятся :

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков:

(К_рз / К) *100%, где

К_рз - совокупная сумма требований банка к заемщику,

К - капитал банка, в который входят уставной капитал, добавочный капитал.

При расчете данного показателя в группу взаимосвязанных заемщиков включаются все дочерние предприятия и зависимые организации.

Рассмотрим показатели второй группы. В зависимости от того, меняется ли процент за кредит за период его возврата, различают следующие показатели:

I. Простые процентные ставки

J = P*T*C, где

J - сумма процентов, которые выплачивает клиент за все время использования кредита,

Р - первоначальный размер кредита,

Т - срок кредита,

С - ставка наращения кредита

П. Сложные процентные ставки.

Основная формула расчета сложных процентов имеет следующий вид:

S = P*(1+C)ⁿ, где

S - нарастающая сумма,

n - срок наращения,

С - ставка наращения кредита.

Величину q = 1+c называют множителем наращения по сложным процентам.

К третьей группе относятся показатели, с помощью которых анализируют уровень кредитоспособности, платежеспособности клиента, а так же уровень кредитного риска для банка.

К наиболее традиционным показателям статистического анализа финансовой устойчивости клиента относятся:

• показатель «2К+З»,с помощью которого анализируют кредитный рейтинг заемщика (К), размер его капитала (К) и заемную мощность (З).

• Показатель «2К-3-Д-Зг», который дает возможность анализировать кредитный рейтинг (К), капитал(К) , заемную мощность (3), движение денежных средств (Д), залог (Зг)

• Система «Пять опор качества кредита», с помощью которой анализируется общее состояние отрасли (сектора), конкурентоспособность, финансовый менеджмент заемщика, качество его маркетинговой деятельности и качество предлагаемого залога.

Рассмотрим основные коэффициенты, применяемые при статистическом анализе кредитоспособности заемщиков или уровня кредитного риска для банка. 1. коэффициент автономии (К_а)

Общая величина собственных средств

К_а = ---------------------------------------------------------------------

Итог финансового баланса клиента

Оптимальное значение К_а = 0,5-0,6. Это означает, что сумма собственных средств заемщика должна составлять примерно половину всех средств предприятия.