14.5. Методы статистического анализа показателей кредитных ресурсов и их использование

Для анализа показателей кредитных ресурсов может быть использован весь спектр статистических методов. Это показатели динамического ряда: темпы роста и прироста, абсолютного прироста; метод группировок, позволяющий установить наличие связи показателей кредитных ресурсов с признаками, не находящимися с ними в функциональной связи; метод корреляционно-регрессионного анализа, с помощью которого определяется степень тесноты связи между признаками; индексный метод. Метод группировок был рассмотрен в предыдущем разделе.

Рассмотрим применение индексного метода для анализа оборачиваемости кредита. Этот метод позволяет проанализировать факторы изменений скорости оборачиваемости хозяйственных операций. С этой целью применяются, индексы средних и агрегатных величин. В систему индексов средних величин входят индексы переменного и постоянного состава и индекс влияния структурных сдвигов.

Индекс переменного состава представляет собой отношение среднего уровня явления в отчетном периоде и среднего значения в базисном периоде. Построим индекс средней длительности пользования краткосрочным кредитом переменного состава:

∑К_{ср 1} ∑К_{ср 0}

I _{пер с} = ---------- ÷ ------------ ,

∑М₁ ∑М₀

где М – однодневный оборот по погашению кредита, равный О / Д.

Так как, t = К/M. Подставим вместо К его значение в формулу индекса переменного состава:

∑t₁M₁ ∑t₁M₁

I _{пер с} = ---------- ÷ ------------ = t₁ / t₀

∑М₁ ∑М₀

или, если принять d = M / ∑M, формула индекса принимает вид:

∑t₁d₁

I _{пост с} = ----------

∑t₁d₀

На величину индекса переменного состава оказывают влияние два фактора: изменение длительности пользования краткосрочным кредитом отдельных единиц совокупности и изменение удельного веса однодневного оборота по погашению отдельных частей совокупности в общей его величине по всей совокупности.

Для того чтобы определить влияние на прирост средней длительности пользования кредитом изменения только первого фактора, необходимо исчислить индекс постоянного состава:

∑t₁M₁ ∑t₀M₁

I _{пер с} = ---------- ÷ ------------

∑М₁ ∑М₁

Влияние второго фактора — структурных изменений в составе однодневного оборота по погашению на прирост средней длительности пользования кредитом — определяется при помощи индекса влияния структурных сдвигов:

∑t₀M₁ ∑t₀M₀

I _{стр с} = ---------- ÷ ------------

∑М₁ ∑М₀

Если известны индексы переменного и постоянного состава, то индекс влияния структуры может быть определен через взаимосвязь этих индексов, т.е.

I_{стр с} = I_{пер с} / I_{пост с}

Применение индексов в анализе позволяет определить также абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом за счет отдельных факторов, который получается путем вычитания из первой дроби второй (если индекс представлен отношением двух средних), или как разность числителя и знаменателя — для другой формы записи индекса.

Абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом:

• за счет индивидуальных значений длительности кредита:

• за счет структурных сдвигов в однодневном обороте по погашению

∆t_t = ∑t₁d₁ - ∑ t₀d₁

∆t_стр = ∑ t₀d₁ - ∑ t₀d₀

Общий абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом можно определить путем вычитания из числителя знаменатель индекса переменного состава, т.е.

∆t = ∑t₁d₁ - ∑ t₀d₀

величина которого должна совпасть с алгебраической суммой отклонений за счет отдельных факторов:

∆t = ∆t_t + ∆t_стр