Структура кредиторской задолженности оао «ржд» в 2010-2012 годах, млрд. Руб.

Наименование статей кредиторской задолженности	31.12.10	31.12.11	31.12.12	Изменение к 2011 году (+,-)
1. Задолженность перед поставщиками и заказчиками	106,5	152,5	177,5	+25,0
2. Авансы полученные ( кроме перевозок)	24,3	17,9	18,6	+0,7
3.Авансы полученные за перевозки	62,1	70,6	70,5	-0,1
4.Налоги и сборы	15,8	31,7	20,0	-11,7
5.Текущая задолженность по оплате труда	14,8	13,7	14,9	1,2
6 Прочая задолженность	33,3	13,0	14,3	1,3
ИТОГО	256,9	299,4	315,7	16,3

В 2012 году рост кредиторской задолженности составил 16,3 млрд. руб. (+5,4% к 2011 году). Рост задолженности произошел за счет роста кредиторской задолженности перед поставщиками и заказчиками на 25,0 млрд. руб. (+ 16,4%).

Увеличение задолженности перед поставщиками и заказчиками обусловлено ростом текущих и инвестиционных затрат с учетом действующего порядка расчетов с контрагентами.

Анализ кредиторской задолженности в 2011 году.

Кредиторская задолженность увеличилась к началу года на 42,5 млрд руб. При этом задолженность выросла:

• перед поставщиками и подрядчиками на 45,8 млрд руб.,

• по авансам, полученным за перевозки – на 8,5 млрд руб. (за счет привлечения средств клиентов под перевозку января),

• задолженность по налогам и сборам - на 14,4 млрд руб.

Существенное снижение произошло по прочей кредиторской задолженности на 20,3 млрд руб., по авансам полученным по прочим операциям – на 6,4 млрд руб.

Увеличение задолженности по поставщикам и подрядчикам обусловлено ростом операционных и инвестиционных затрат с учетом действующего порядка расчетов с контрагентами, а также объемами работ, актирование которых произошло в декабре 2011 г.

Авансы полученные (кроме перевозок) по состоянию на конец отчетного года составили 17,9 млрд руб., из них на строительство железнодорожной линии (Ливия) – 13,6 млрд руб. Снижение к началу года на 6,4 млрд руб. произошло за счет закрытия авансов за продажу вагонов в 2010 г. Авансы, полученные под перевозки января 2012 г. составили 70,6 млрд руб., с увеличением к началу года на 8,5 млрд руб. (или на 13,7%). Период оборота авансов, полученных по перевозкам, составил 20,5 дня, с увеличением к предыдущему году на 1,9 дня.

Задолженность перед бюджетом по налогам и сборам составила 25,5 млрд руб. Рост задолженности к началу года на 14,4 млрд руб. связан с увеличением текущей задолженности по налогу на прибыль, в связи с продажей пакета акций ОАО "ПГК" в декабре 2011 г.

Из прочей кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.2011 г. наиболее существенными являются расчеты по агентским договорам с ОАО "ПГК", ОАО "ВГК" за предоставление грузовых вагонов в пользование – 4,7 млрд руб., полученная предоплата за продажу акций ОАО "ТрансКредитБанк" - 1,7 млрд руб. Снижение к началу года на 20,3 млрд руб. связано с погашением задолженности по приобретению финансовых вложений по взносам в уставные капиталы ДЗО.

В целом, изменение оборотного капитала, вследствие прироста текущей кредиторской задолженности и сокращения дебиторской задолженностипозволило сформировать чистый денежный поток более 47,7 млрд. руб.