Дебиторская задолженность.

Дебиторская задолженность в 2012 году составляет 94,0 млрд. руб. , что на 8,0 млрд. руб. больше, чем в 2011 году. Задолженность подразделяется на долгосрочную – 30,9 млрд. руб. ( 32,9 % от всей дебиторской задолженности) и краткосрочную – 63,2 млрд. руб. ( 67,3 % от всей дебиторской задолженности).

Динамика дебиторской задолженности представлена в следующей таблице.

Динамика дебиторской задолженности за 2009-2012 годы, млн. Руб.

Наименование статей дебиторской задолженности	31.12.09	31.12.10	31.12.11	31.12.12	Изменение к 2011 году (+,-)
Долгосрочная дебиторская задолженность
Покупатели заказчики, всего	545,4	128,9	818,1	544,0	-272,1
в т.ч.
за выполненные работы и оказанные услуги	133,9	128,9	624,7	544,0	-80,7
за перевозку	411,5	0	193,4	0	-193,4
Авансы выданные	12511,8	18611,9	14105,4	12150,0	-1955,4
Прочая дебиторская задолженность	11027,8	7973,0	11877,5	18161,0	+6283,5
Итого	24085,0	26713,8	26801,0	30855,0	+4054,0
Краткосрочная дебиторская задолженность
Покупатели и заказчики, всего	27576,8	30236,6	18190,6	12211,0	-5979,6
в т.ч.
за выполненные работы и оказанные услуги	9897,4	15890,4	15295,8	9763,0	-5532,8
за перевозки	17679,4	14346,1	2894,8	2448,0	-446,8
Авансы выданные	16385,5	36561,3	10119,0	19899,0	+9780,0
Налоги и сборы	270,5	1688,1	5302,4	6545,0	+1242,6
Социальное страхование и обеспечение	723,0	1165,4	575,8	474,0	-101,8
Прочая краткосрочная задолженность	12094,1	12771,7	24979,5	24065,0	-914,5
Итого	57049,9	82422,2	59167,3	63194,0	4026,7
ВСЕГО	81134,9	109137,0	85968,3	94049,0	8080,7

Долгосрочная дебиторская задолженность в 2012 годуувеличилась на 4,1 млрд. руб. В структуре долгосрочной дебиторской задолженности в 2012 году основную долю составила прочая дебиторская задолженность – 58,6% и авансы выданные – 39,3%. Прочая задолженность увеличилась в 2012 году на 6,3 млрд. руб. по сравнению с 2011 годом.

Наиболее существенные авансы выданные:

• капитальные вложения на разработку и поставку электропоездов для пригородных пассажирских перевозок компании SIEMENSAktiengesellschaft– 7,3 млрд.р.

• на поставку электропоезда ОАО «ТД РЖД» -4,0 млрд. р.

• авансы, выданные ОАО «Сименс АГ» за техническое обслуживание электропоездов «Сапсан» - 0,5 млрд. р.

Краткосрочная дебиторская задолженность в 2012 годусоставила 63,2 млрд. р. , увеличение к 2011 году 4,0 млрд. р.. В структуре краткосрочной дебиторской задолженности наибольшую долю составляют: прочая дебиторская задолженность – 38%; авансы выданные – 31,5%, расчеты с покупателями и заказчиками – 19,3%. Наибольший рост краткосрочной дебиторской задолженности составил по налогам + 1,2 млрд. р., и авансам выданным - + 9,8 млрд. р.

В составе авансов выданных :

• капитальные вложения в сумме 14,0 млрд. р. , в том числе на поставку электропоездов Ласточка: 8,9 млрд. р. - SIEMENSAktiengesellschaft; 1,4 млрд. р. – ОАО «Сименс АГ»

• приобретение локомотивов ОАО «ТД РЖД» - 1,4 млрд. р.

• модернизация подвижного состава ОАО «Желдорреммаш» - 0,7 млрд. р.

• приобретение путевой техники ОАО «Калужский Ремпутьмаш» - 0,4 млрд.р.

Показателями состояния дебиторской задолженностиОАО «РЖД являются:

• коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

• средняя продолжительность одного оборота в днях.

Период оборота задолженности по продажам (от оказания перевозочных и иных видов услуг) составил в 2011 году 4,67 дня, со снижением к 2010 году на 3,3 дня. Сказывается проводимая работа в компании по повышению качества работы по управлению дебиторской задолженностью, а также утверждением новой политики управления резервами (по сомнительным долгам), направленной на повышение достоверности отчетности в целях принятия качественных управленческих решений.