- •Финансы и кредит
- •Утверждено редакционно-издательским советом университета
- •1. Информация о дисциплине
- •1.1 Предисловие
- •1.2. Содержание дисциплины и виды учебной работы
- •1.2.1 Содержание дисциплины по гос
- •1.2.2 Объем дисциплины и виды учебной работы
- •Раздел 1
- •Тема 1. Происхождение и сущность денег
- •Тема 2. Денежная система экономики
- •Тема 3. Денежная масса и выпуск денег в хозяйственный оборот
- •Тема 4. Платежный оборот и платежная система
- •Тема 5. Инфляция и ее социально-экономические последствия
- •Раздел 2 кредит и кредитно-банковская система экономики
- •Тема 6. Кредит как экономическая категория. Формы и виды кредита
- •Тема 7. Кредитно-банковская система экономики
- •Тема 8. Центральный банк
- •Тема 9. Коммерческие банки
- •Раздел 3 финансы и финансовая система экономики
- •Тема 10. Сущность и функции финансов
- •Тема 11. Государственные и муниципальные финансы
- •Тема 12. Государственный кредит и государственный долг
- •Тема 13. Государственные внебюджетные фонды
- •Тема 14. Финансы организаций
- •Тема 15. Страхование
- •Раздел 4 финансовый рынок и международные валютно-кредитные отношения
- •Тема 16. Финансовый рынок
- •Тема 17. Основы международных валютных и расчетных отношений
- •2.2 Тематический план дисциплины
- •2.2.1. Тематический план дисциплины для студентов очной формы обучения
- •2.2.2. Тематический план дисциплины для студентов очно-заочной формы обучения
- •2.2.3. Тематический план дисциплины для студентов заочной формы обучения
- •2.3 Структурно-логическая схема дисциплины
- •Раздел 1. Деньги и денежная система
- •Раздел 2. Кредит и кредитно-банковская система экономики
- •Раздел 3. Финансы и финансовая система экономики
- •Раздел 4. Финансовый рынок и международные валютно-кредитные отношения
- •2.4 Временной график изучения дисциплины при использовании дот
- •2.5 Практический блок
- •2.5.1 Практические занятия
- •2.5.1.1 Практические занятия (очная форма обучения)
- •2.5.1.2 Практические занятия (очно-заочная форма обучения)
- •2.5.1.3 Практические занятия (заочная форма обучения)
- •2.5.1.4 Практические занятия по специальностям 080502.65, 080506.65, 150104.65
- •2.6 Балльно-рейтинговая система оценки знаний
- •Балльно-рейтинговая оценка выполнения практических занятий
- •Балльно-рейтинговая оценка выполнения контрольной работы
- •3. Информационные ресурсы дисциплины
- •3.1 Библиографический список
- •3.2 Опорный конспект
- •Раздел 1. Деньги и денежная система
- •Тема 1. Происхождение и сущность денег
- •Происхождение и эволюция денег
- •Функции денег и их эволюция. Роль денег в экономике.
- •Эволюция форм и видов денег
- •Тема 2. Денежная система экономики
- •2.1. Денежная система и ее структура
- •2.2 Типы денежных систем
- •2.3 Денежная система России
- •Тема 3. Денежная масса и выпуск денег в хозяйственный оборот
- •3.1 Понятие и структура денежной массы.
- •3.2 Скорость обращения денег. Закон денежного обращения.
- •3.3 Эмиссия денег и ее формы. Механизм банковского мультипликатора
- •Тема 4. Платежный оборот и платежная система
- •4.1 Платежный и денежный оборот. Структура денежного оборота
- •4.2 Безналичный денежный оборот и его организация
- •4.3 Налично-денежный оборот и его организация
- •4.5 Структура платежной системы России
- •Тема 5. Инфляция и ее социально-экономические последствия
- •5.1 Сущность и формы проявления инфляции
- •5.2 Антиинфляционная политика государства и ее инструменты
- •Раздел 2. Кредит и кредитно-банковская система экономики
- •Тема 6. Кредит как экономическая категория. Формы и виды кредита
- •6.1 Сущность и функции кредита
- •6.2 Формы и виды кредита
- •По основным группам заемщиков различают кредиты предприятиям, населению, государству, а также межбанковский кредит;
- •6.3 Рынок ссудного капитала и его структура
- •Тема 7. Кредитно-банковская система экономики
- •7.1 Кредитная система экономики и ее институциональные звенья
- •7.2 Банковская система экономики и ее особенности
- •7.3 Эволюция кредитно-банковской системы России
- •Тема 8. Центральный банк
- •8.1 Центральный банк: цели деятельности и функции
- •7.2 Операции Центрального банка
- •Глава 8 Федерального Закона о Центральном банке Российской Федерации определяет следующий перечень операций Банка России:
- •8.3 Денежно-кредитная политика Центрального банка и ее инструменты
- •Тема 9. Коммерческие банки
- •9.1 Коммерческие банки и их функции
- •9.2 Пассивные операции коммерческих банков и их характеристика
- •9.3 Активные операции коммерческих банков и их характеристика
- •9.4 Услуги коммерческих банков
- •Раздел 3. Финансы и финансовая система экономики
- •Тема 10. Сущность и функции финансов
- •10.1 Экономическое содержание и роль финансов в экономике
- •10.2 Структура финансовой системы страны
- •10.3 Финансовый контроль
- •Тема 11. Государственные и муниципальные финансы
- •11.1 Бюджетное устройство и бюджетная система страны
- •11.2 Государственный бюджет. Доходы и расходы бюджета
- •11.3 Бюджетный процесс и его участники
- •Тема 12. Государственный кредит и государственный долг
- •12.1 Государственный кредит
- •Тема 13. Государственные внебюджетные фонды
- •13.1 Внебюджетные фонды рф и их назначение
- •13.2. Порядок формирования и направления использования средств внебюджетных фондов в рф
- •Тема 14. Финансы организаций
- •14.1 Экономическое содержание и функции финансов организации
- •14.2 Структура финансовых отношений предприятия
- •Тема 15. Страхование
- •15.1 Социально-экономическая сущность страхования
- •15.2. Формы и отрасли страхования
- •15.3 Финансовые ресурсы страховых компаний
- •Раздел 4. Финансовый рынок и международные валютно-кредитные отношения
- •Тема 16. Финансовый рынок
- •16.1 Роль финансового рынка в экономической системе. Структура финансового рынка
- •16.2 Ценные бумаги
- •16.3 Рынок ценных бумаг. Фондовая биржа.
- •Тема 17. Основы международных валютных и расчетных отношений
- •17.1. Валютная система и ее основные элементы
- •17.2. Эволюция мировой валютной системы
- •17.3 Платежный баланс страны
- •17.4. Формы международных расчетов
- •17.4. Международные финансово-кредитные институты
- •3.3 Глоссарий
- •3.4. Методические указания к проведению практических занятий. Практическое занятие 1. Денежная масса и выпуск денег в хозяйственный оборот.
- •Практическое занятие 2. Центральный банк
- •Практическое занятие 3. Коммерческие банки
- •Практическое занятие 4. Государственные и муниципальные финансы
- •Практическое занятие 5. Финансы предприятия.
- •Практическое занятие 6. Финансовый рынок и основы международных финансовых отношений.
- •4. Блок контроля освоения дисциплины
- •4.1 Задание на контрольную работу и методические указания к ее выполнению
- •Основные требования к контрольной работе
- •Наиболее часто встречающиеся недостатки контрольных работ
- •4.2 Текущий контроль (тренировочные тесты)
- •13. Выберите из правой колонки выражение или определение, относящееся к термину из левой колонки:
- •19. Выберите из правой колонки выражение или определение, относящееся к термину из левой колонки в соответствии с бюджетным законодательством:
- •8. Выберите из правой колонки выражение или определение, относящееся к термину из левой колонки:
- •9. Выберите из правой колонки выражение или определение, относящееся к термину из левой колонки:
- •4.3 Итоговый контроль - вопросы для подготовки к экзамену (зачету)
Практическое занятие 3. Коммерческие банки
Задание 1. Баланс коммерческого банка.
К концу отчетного года деятельность коммерческого банка N характеризовалась следующими показателями (тыс. руб.):
1. Денежные средства на счете – 323998
2. Кредиты Центрального банка – 160053
3. Средства кредитных организаций в банке – 2362856
4. Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ – 1153318
5. Обязательные резервы – 189991
6. Вклады физических лиц – 6669096
7. Средства в кредитных организациях – 979878
8. Средства акционеров (участников) - 400000
9. Эмиссионный доход – 32419
10. Поручительства кредитной организации – 929706
11. Вложение в ценные бумаги – 331985
12. Ссудная задолженность – 7071741
13. Выпущенные долговые обязательства банка – 330808
14. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы – 158350
15. Вложения в ценные бумаги, имеющиеся для продажи – 26012
16. Резервы на возможные потери – 60825
17. Требования по получению процентов – 15331
18. Обязательства по уплате процентов – 99806
19. Переоценка основных средств – 8 004
20 Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет – 507623
21. Гарантии, выданные кредитной организацией – 417710
22. Прибыль к распределению за отчетный период – 81779
23. прочие активы – 193823.
На основании приведенных выше данных разделите операции Центрального банка на активные, пассивные операции и внебалансовые обязательства. В составе пассивных операций выделите собственный капитал и обязательства банка. Постройте баланс по следующей форме (табл. 9):
Таблица 9. Баланс банка (млрд. руб.)
Наименование статей |
Сумма |
АКТИВЫ |
|
….. |
….. |
Всего активов |
….. |
ПАССИВЫ |
|
Обязательства банка |
|
….. |
….. |
Всего обязательств |
….. |
Источники собственных средств |
|
….. |
|
Всего источников собственных средств |
….. |
Всего пассивов |
….. |
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
….. |
….. |
На основании баланса рассчитайте долю собственного капитала в общей сумме пассивов банка.
Задание 2. Формирование прибыли коммерческого банка.
На основании данных отчета о прибылях и убытках коммерческого банка (табл. 10) рассчитайте чистую прибыль, полученную банком, и заполните недостающую сумму в строках 6, 10,11, 22, 24
Таблица 10. Отчет о прибылях и убытках коммерческого банка
№ п\п |
Наименование статей |
Сумма (млн. руб.) |
Полученные проценты и доходы от следующих операций: |
||
1 |
Размещение средств в кредитных организациях |
55092 |
2 |
Ссуды, предоставленные клиентам (некредитным организациям) |
909704 |
3 |
Оказание услуг по финансовой аренде |
9631 |
4 |
Приобретение ценных бумаг с фиксированным доходом |
21409 |
5 |
Другие источники |
992 |
6 |
Итого: полученные проценты и доходы |
….. |
Уплаченные проценты и расходы банка: |
||
7 |
Проценты по привлеченным средствам кредитных организаций |
24876 |
8 |
Проценты по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
359323 |
9 |
Выпущенные долговые обязательства |
58721 |
10 |
Итого: уплаченные проценты и аналогичные расходы |
….. |
11 |
Чистые процентные и аналогичные доходы |
….. |
12 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
66262 |
13 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
96330 |
14 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и другими финансовыми инструментами |
7498 |
15 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
- 1809 |
16 |
Комиссионные доходы |
1457715 |
17 |
Комиссионные расходы |
634742 |
18 |
Чистые доходы от разовых операций |
-6414 |
19 |
Прочие чистые операционные доходы |
-19954 |
20 |
Административно-управленческие расходы |
919563 |
21 |
Резервы на возможные потери |
- 382220 |
22 |
Прибыль до налогообложения |
….. |
23 |
Начисленные налоги (включая налог на прибыль) |
127734 |
24 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
….. |
Рассчитайте рентабельность деятельности банка.