Прогнозний баланс на 1 січня 200 р., тис. Грн.

АКТИВ		ПАСИВ
Розділ 1. Необоротні активи Незавершене будівництво Основні засоби: Залишкова вартість Первісна вартість Знос Усього за розділом I	6 000 14 000 22 000 8 000 20 000	Розділ 1. Власний капітал Статутний капітал Нерозподілений прибуток Усього за розділом I	10 000 10 342 20 342
Розділ II. Оборотні активи Запаси: виробничі запаси готова продукція дебіторська заборгованість: за товари, роботи і послуги поточні фінансові інвестиції грошові кошти та їх еквіваленти Усього за розділом II	90 50 500 - 2	Розділ II. Забезпечення наступних витрат і платежів	-
Розділ III. Затрати майбутніх періодів	-	Розділ III. Довгострокові зобов'язання	-
		Розділ IY. Поточні зобов'язання Короткострокові кредити банків Поточні зобов'язання за розрахунками: з бюджетом Усього за розділом IY	250 50 300
		Y. Доходи майбутніх періодів	-
БАЛАНС	20 642	БАЛАНС	20 642

Прогноз про рух грошових коштів складається на основі всіх видів діяльності: основної, фінансової та інвестиційної. Звіт враховує вплив прогнозу надходжень грошових коштів та погашення дебіторської і кредиторської заборгованостей.

Виявлений дефіцит коштів свідчить про потребу в короткостроковому фінансуванні основної діяльності, а надлишок- про неефективне їх використання.

Відсутність короткострокового фінансування призводить до перегляду всіх показників на основі яких був складений прогноз. Складемо попередньо прогноз руху грошових коштів в таблиці 9.20.

Крім того, відомо з вихідних даних, що для забезпечення стійкого фінансування керівництвом підприємства встановлений мінімальний страховий ліміт залишків грошових коштів на 1-е число кожного квартала в розмірі 12 тис. грн.

Таблиця 9.20

Прогноз руху грошових коштів, тис. Грн.

Показники	Квартали				Усього за рік
	I	II	III	IY
Находження -грошових коштів від покупців	1 000	1 144,5	1 605	1 250,5	5 000
Платежі: -постачальникам за матеріально-технічні ресурси	390	300	300	210	1 200
-виплата заробітної плати	350	471,5	593	471, 5	1 886
-перерахування в бюджет податку на прибуток	60	90	120	90	360
-інші платежі	200	283	366	283	1 132
-оплата за технологічне обладнання		0	0	350	350

З урахуванням прогнозних даних приступимо до складання фінансового плану підприємства.

Розрахунок грошових потоків. Прогноз грошових потоків дозволяє визначати та прогнозувати оптимальні розміри грошових коштів, а також визначати на їх основі розміри та суми залучення в обіг кредитів, своєчасне їх погашення, виплати процентів за кредитами, своєчасне погашення заборгованостей перед бюджетом та інших обов'язкових платежів. Складемо прогноз грошових потоків для ВАТ “Південь” в таблиці 9.21.

Повернення кредиту і виплати процентів за його користування планується здійснити у третьому кварталі. Розрахунок платежів за кредит становить: 10 000 х 0,12 х 3 = 3 600 грн.

Прогноз звіту про прибутки і збитки. Основою для здійснення розрахунків кінцевих фінансових результатів в плановому періоді є форма звіту про прибутки та збитки.

Прогноз звіту про прибутки і збитки- це документ, який містить прогнозну інформацію щодо формування фінансових результатів діяльності підприємства в майбутньому на основі даних про доходи та затрати.

Складемо прогноз звіту про прибутки і збитки на прикладі ВАТ “Південь” у вигляді таблиці 9.22.

Таблиця 9.21