2.3 Расчет экономической эффективности
Данный отраслевой интернет-портал позиционирует себя как солидное интернет-издание, основная цель которого – привлечение целевой аудитории для многолетнего сотрудничества.
В результате проведенных исследований была произведена оценка расходов на разработку, внедрение и поддержку интернет-портала на один календарный год. Оперативный план приведен в Таблице 3.
Таблица 3. Оперативный план
№ |
Наименование затрат |
Стоимость (т.р.) |
Расходы единовременные |
||
1 |
Техника |
90 |
2 |
Мебель |
13,5 |
3 |
Юридическое оформление |
3 |
Расходы переменные |
||
4 |
Реклама портала |
14 |
Расходы постоянные |
||
5 |
Зарплата |
572,35 |
6 |
Аутсорсинг |
40 |
7 |
Имя доменное |
1,6 |
8 |
Хостинг |
3,2 |
9 |
Аренда |
70 |
10 |
Электроэнергия |
7 |
11 |
Связь (тел+интернет) |
12 |
Итого: |
825,8 |
|
Организация данного вида бизнеса не требует вложения больших сумм денег на ранних этапах развития. Первые пять месяцев к расходам относится лишь оплата труда персонала, который будет работать на дому, используя свои компьютеры и периферийное оборудование. Через пять месяцев к моменту запуска интернет портала будет привлечен менеджер по продажам. Организационный план приведен в Таблице 7.
Когда портал будет готов к запуску (примерно через 5 месяцев), необходимо оформить организацию как юридическое лицо. Наиболее приемлемой формой является ООО с 15% упрощенной формой налогообложения. На данном этапе последуют затраты на аренду офисного помещения, покупку техники (Таблица 4), мебель (Таблица 5) оформление юридического лица, хостинг и доменное имя. Также последуют затраты на рекламу. На рекламу планируется тратить около 5% от дохода. Подробное описание затрат на зарплату приводится в Таблице 6 и Приложении 2.
Общее описание доходов и затрат приводится в Приложении 1.
Таблица 4. Затраты на технику
Наименование |
Количество |
Стоимость |
Ноутбук |
5 |
17400 руб. |
МФУ |
1 |
3000 руб. |
Итого: |
90000 руб. |
|
Таблица 5. Затраты на мебель
Наименование |
Количество |
Стоимость |
Офисный стол |
5 |
2000 руб. |
Офисный стул |
7 |
500 руб. |
Итого: |
13500 руб. |
|
Таблица 6. Затраты на зарплату
Должность |
Оплата в мес. |
Web-программист |
13000 руб. |
Контент-менеджер |
10000 руб. |
Web-дизайнер |
12000 руб. |
Менеджер по продажам |
13000 руб. |
Редактор |
10000 руб. |
Итого: |
572350 руб. |
Таблица 7. Организационный план
Должность Месяц |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Web-программист |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
Web-дизайнер |
|
|
+ |
|
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
Контент-менеджер |
+ + |
+ + |
+ + |
+ + |
+ + |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
Менеджер по продажам |
|
|
|
|
|
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
Редактор |
|
|
|
|
|
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
Для создания отраслевого интернет портала будет использован готовый «движок», поэтому нет необходимости в большом количестве web-программистов. В первый месяц будет задействован один программист на полный рабочий день. В последующие месяцы web-программист будет работать на пол ставки. Проведя анализ множества информационных интернет-порталов Магнитогорска (таких как magnitka.biz, citystar.ru) был сделан вывод о том, что основной проблемой таких ресурсов является контент. Чтобы интернет-портал стал посещаемым, необходимо привлечь целевую аудиторию. Для этого необходимо ответственно отнестись к содержанию портала. Поэтому планируется держать в штате двух контент-менеджеров. На третьем месяце разработки отраслевого интерент-портала планируется привлечь web-дизайнера для разработки дизайна портала. На четвертом месяце потребности в web-дизайнере не будет. На этом этапе главной целью является формирование контента. Начиная с пятого месяца в работу на полный рабочий день будет включен web-дизайнер, основной функцией которого будет создание баннеров на заказ. В шестом месяце планируется запуск портала, поэтому к работе будет привлечен менеджер по продажам. Начиная с этого месяца один из контент-менеджеров будет выполнять роль редактора, т.к. планируется не только создание собственных статей, а также их покупка. Редактор будет оценивать стилистику нового материала и принимать решение о размещении информации на портале.
Для проведения анализа были взяты прайс-листы магнитогорских информационных интернет-порталов magnitka.biz, citystar.ru и magbi.ru.
Приведем основные доходы от деятельности интернет-портала за один календарный год (Таблица 8).
Таблица 8. Доходы
№ |
Наименование |
Сумма (т.р.) |
1 |
Баннерная реклама |
91 |
2 |
Размещение информации о компании |
84 |
3 |
Изготовление баннеров |
52 |
4 |
Размещение объявлений |
56 |
Итого: |
283 |
|
Финансовый план
Выручка от реализации услуг интернет-портала согласно расчёту составит: 283000 руб.
Таблица 9. Финансовый план
1 мес. |
2 мес. |
3 мес. |
4 мес. |
5 мес. |
6 мес. |
0 |
0 |
0 |
0 |
3000 р. |
19000 р. |
7 мес. |
8 мес. |
9 мес. |
10 мес. |
11 мес. |
12 мес. |
26000 р. |
33000 р. |
40000 р. |
47000 р. |
54000 р. |
61000 р. |
Итого: 283000 р. |
|||||
Таблица 10. План прибыли и убытков
Раздел |
Итого, руб. |
Выручка от реализации продукции |
283000 |
Постоянные расходы |
720150 |
Единовременные расходы |
106500 |
Переменные расходы |
14000 |
Прибыль от производства и реализации продукции |
-543700 |
Налог на прибыль |
2830 |
Чистая прибыль |
-546500 |
Из Диаграммы 1 видно, что в первый год существования Интернет-портала точка безубыточности найдена не будет. Это говорит о том, что в данный период организация не сможет окупить затраты, которые будут произведены на данном этапе. Однако доходы имеют тенденцию к росту. Со временем, портал будет увеличивать число посещений, будет расти популярность данного ресурса, следовательно доход будет увеличиваться с большим коэффициентом.
Диаграмма 1. Поиск точки безубыточности
Проанализировав план прибыли и убытков можно сделать вывод, что по результатам первого года этот бизнес убыточен.