Депозитные и сберегательные сертификаты
Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.
Общие черты и отличия депозитных и сберегательных сертификатов приведены на рис.
Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями, быть именными и на предъявителя. Их владельцами могут быть резиденты и нерезиденты. В РФ выпускаются только в рублях.
Сертификаты должны быть срочными, в случае досрочного предъявления проценты рассчитываются по ставке до востребования. Если срок получения вклада просрочен, сумма вклада и проценты выплачиваются по первому требованию, но проценты за время после срока не начисляются.
Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменять обусловленную в сертификате ставку процента. Выплата процентов осуществляется одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.
Кредитная организация может размещать сертификаты только после регистрации условий их выпуска и обращения в территориальном учреждении Банка России.
Банки должны добиваться наиболее рациональной структуры своих ресурсов. Депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с активными операциями.
К недепозитным источникам формирования ресурсов банка относятся межбанковские кредиты. Они предоставляются банками друг другу на условиях срочности, возвратности и платности.
Две формы межбанковского кредитования:
кредиты в форме овердрафта по корреспондентскому счету.
Корреспондентские счета открываются банками друг у друга на основе договора. Обычно операции осуществляются в пределах средств на счете. Но при недостаточности средств один банк может предоставить другому кредит путем оплаты расчетно-денежных документов сверх остатка средств.
кредиты в форме продажи ресурсов на межбанковском рынке. Преобладают кредиты сроком до 7 дней.
Особенностью межбанковского кредита является его конъюнктурный характер: цена на ресурсы напрямую зависит от спроса и предложения на межбанковском рынке.
Разновидностью межбанковских кредитов являются кредиты Центрального банка. Он предоставляет следующие ссуды:
внутридневные – погашаются в тот же день;
овернайт – погашаются на следующий день;
ломбардные – предоставляются под залог ценных бумаг на более длительные сроки;
в форме переучета векселей;
под залог и поручительство другого банка.
Кредиты Центрального банка позволяют коммерческим банкам пополнить свои денежные ресурсы и регулировать на этой основе свою ликвидность.
Операции РЕПО. Коммерческий банк продает Центральному банку ценные бумаги с обязательством выкупить их в определенный срок по более высокой цене.
.