1 Посібник "Облік та аудит у комерційних банках". А.М. Герасимович

2 Закон України «Про цінні папери і фондову біржу» від 18.06.91 № 1201-XII // ВВР

3 Закон України «Про національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні»

Зміст та послідовність виконання роботи:

Вхідний контроль:

1 Акція - це _____________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________2 Борговий цінний папір - це

_________________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3 Дисконт - це __________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання 1

01.10 банк «Надра» придбав 500 акцій, що були випущені «Укрексімбанком», за ціною 7,30 грн. за акцію з наміром отримати прибуток від збільшення ринкової ціни. 01.11 внаслідок збільшення ринкової вартості відбулася дооцінка акцій - 1,20 грн. за 1 шт. 06.01 наступного року «Укрексімбанк» оголосив дивіденди 0,3 грн. на акцію. 08.01 банк «Надра» отримав дивіденди. 15.01 ціна акцій «Укрексімбанку» почала зростати і 21.01 досягла 8,90 грн. Банк «Надра» цього ж дня продав акції іншому покупцю.

Необхідно здійснити всі розрахунки і провести всі бухгалтерські проведення за завданням.

Розв’язок

_________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання 2

1 квітня 2010 року банк придбав боргові цінні папери банку Б на суму 500000 грн. терміном погашення у 12 місяців, які випущені під 20% річних від початкової суми і підлягають сплаті у момент погашення боргових ЦП. Щомісячно в останній робочий день банк виконує операцію з нарахування процентів за борговими ЦП. 1 липня банк продав боргові ЦП (з урахуванням суми нарахованих за період з 01.04—30.06 процентів) за ринковою вартістю, яка на момент продажу становила 420000 грн.

Необхідно здійснити всі розрахунки і провести всі бухгалтерські проведення за завданням