4.2. Анализ объемов продукции предприятий нефтяной и газовой промышленности в натуральном выражении

Объемы продукции в натуральном выражении являются основополагающими элементами в анализе товарной продукции, т.к. именно они формируют уровень использования производственных ресурсов, затраты и финансовые результаты деятельности предприятия. В анализе изучается динамика и структура объемных показателей, выявляются тенденции и закономерности их изменения, исследуется структура продукции, а также проводится оценка степени выполнения производственной программы по основным объемным показателям.

Производственная программа – это план производства основных видов продукции. Для бурового предприятия – это план объемов проходки, для добывающего предприятия – это план добычи нефти, газа и конденсата, для предприятий трубопроводного транспорта – это план по грузообороту и перекачке нефти или газа. Для нефте- и газоперерабатывающих предприятий производственная программа включает план объемов переработки сырья и продуктов переработки. Изучение выполнения производственной программы имеет особое значение в анализе, так как позволяет дать характеристику планомерности развития предприятия и выполнения договорных обязательств.

В данном разделе анализа используется способ горизонтального, вертикального и трендового сравнения. При этом рассчитываются абсолютные изменения, темпы роста или прироста, а также удельные веса отдельных частей в целом.

• Анализ динамики объемов проходки и выполнения производственной программы в бурении

К основным натуральным показателям продукции буровых предприятий относят: количество скважин, законченных бурением и испытанием и готовых к реализации заказчику, объем проходки и станко-месяцы бурения. Данные показатели отражают длительность цикла строительства скважин, трудоемкость бурения и природные условия строительства скважин.

Изучая динамику и выполнение плана объемных показателей в бурении, необходимо дать не только характеристику изменения показателей, но и обратить внимание на взаимосвязи между проходкой, временем бурения и коммерческой скоростью. Кроме того, в анализе следует указать причины отклонений от плана, которыми могут быть простои, непредвиденные перерывы в работе буровых бригад, аварии и др.

Рассмотрим анализ объемов производства на основе реальных данных филиала «Севербургаз» ООО «Бургаз».

Таблица 4.1 Динамика показателей, характеризующих объем производства

Показатели		предыдущий год		отчетный год									Изменение
				план		факт		Выполнение плана					+,-		%
								+,-		%
1		2		3		4		5		6			7	8
1. Проходка, м в том числе		19 328		9 224		9 259		35		100,38			-10069	-52,1
- эксплуатационное бурение		8 598		4 280		4 283		3		100,07			- 4315	-50,2
- разведочное бурение		10 730		4 944		4 976		32		100,65			- 5754	-53,6
2. Станко-месяцы бурения, ст.-мес. в т.ч.		61,4		27,6		27,5		- 0,1		99,64			- 33,9	-55,2
- эксплуатационное бурение		20,2		9,1		9,0		- 0,1		98,9			- 11,2	-55,5
- разведочное бурение		41,2		18,45		18,5		0,05		100,27			- 22,7	-55,1
3. Коммерческая скорость бурения, м/ст.-мес. в т.ч.		314,8		334,2		336,7		2,5		100,75			21,9	6,9
- эксплуатационное бурение	425,6		470,3		475,9		5,6		101,19			50,3		11,8
- разведочное бурение	260,4		268		269		1		100,37			8,6		4,2
4. Скважины, начатые бурением, скв. в т.ч.	13		2		2		0				100	- 11		-84,6
- эксплуатационное бурение	8		1		1		0				100	- 7		-87,5
- разведочное бурение	5		1		1		0				100	- 4		-80
5. Скважины, законченные бурением, скв.	16		4		4		0				100	- 12		-75
- эксплуатационное бурение	9		2		2		0				100	- 7		-77,8
- разведочное бурение	7		2		2		0				100	- 5		-71,4
6. Скважины, законченные испытанием и сданные заказчику, скв. в т.ч.	15		3		3		0				100	- 12		-80
- эксплуатационное бурение	9		2		2		0				100	- 7		-77,8
- разведочное бурение	6		1		1		0				100	- 5		-83,4

Рис. 4.2. Динамика объемов бурения и станко-месяцев бурения

Данные таблицы 4.1 показывают, что в отчетном году наблюдается отрицательная тенденция по всем объемным показателям. Снижение объема проходки произошло как по разведочному, так и эксплуатационному бурению – на 53,6 и 50,2% соответственно, что связано с отсутствием заказов со стороны нефтегазовых компаний (рисунок 4.2). Следует отметить, что, несмотря на снижение объемов, возросла коммерческая скорость бурения на 6,9%, а также произошло незначительное перевыполнение плана по проходке.

Для учета влияния изменений в структуре проходки (структурного сдвига) следует рассчитать объем буровых работ в условных метрах, учитывающий различия в трудоемкости бурения разведочных и эксплуатационных скважин (по скорости бурения):

, (4.1)

где – объем эксплуатационного бурения, м;

– объем разведочного бурения, м;

– нормативная скорость бурения разведочных скважин, м/ст.-мес.;

– нормативная скорость бурения эксплуатационных скважин, м/ст.-мес.

В отчетном году проходка в условных метрах составила:

.

Объем проходки в условных метрах по плану:

.

С учетом различной трудоемкости эксплуатационного и разведочного бурения перевыполнение плана по проходке в условных метрах составило:

13088,1 – 12936,6 = 151,5 м, или на 1,17%.

Таким образом, несмотря на снижение объемных показателей, в целом предприятие в отчетном году выполнило производственную программу, повысив при этом коммерческую скорость бурения.