Звіт про рух грошових коштів

Стаття

Код

За звітний період

За попередній період

Надходження

Видаток

Надходження

Видаток

1

2

3

4

5

6

І. Рух коштів у результаті операційної діяльності

Прибуток (збиток) від звичайної діяльності

до оподаткування

010

Коригування на:

амортизацію необоротних активів

020

X

X

збільшення (зменшення) забезпечень

030

збиток (прибуток) від нереалізованих

курсових різниць

040

збиток (прибуток) від неопераційної діяльності

050

Витрати на сплату відсотків

060

X

X

Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах

070

Зменшення (збільшення):

оборотних активів

080

витрат майбутніх періодів

090

Зменшення (збільшення):

поточних зобов’язань

100

доходів майбутніх періодів

110

Грошові кошти від операційної діяльності

120

Сплачені:

Відсотки

130

X

X

податки на прибуток

140

X

X

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

150

Рух коштів від надзвичайних подій

160

Чистий рух коштів від операційної діяльності

170

ІІ. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності

Реалізація:

фінансових інвестицій

180

X

X

необоротних активів

190

X

X

майнових комплексів

200

Отримані:

відсотки

210

X

X

дивіденди

220

X

X

Інші надходження

230

X

X

Придбання:

фінансових інвестицій

240

X

X

необоротних активів

250

X

X

майнових комплексів

260

X

X

Інші платежі

270

X

X

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

280

Рух коштів від надзвичайних подій

290

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності

300

ІІІ. Рух коштів у результаті фінансової діяльності

Надходження власного капіталу

310

X

X

Отримані позики

320

X

X

Інші надходження

330

X

X

Погашення позик

340

X

X

Сплачені дивіденди

350

X

X

Інші платежі

360

X

X

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

370

Рух коштів від надзвичайних подій

380

Чистий рух коштів від фінанс. діяльності

390

Чистий рух коштів за звітний період

400

Залишок коштів на початок року

410

X

X

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів

420

Залишок коштів на кінець року

430

X

X

Найменування показника

Значення

Відхилення

Норматив

0

1

абсол.

індекс

значення

тенденції

1. Норма прибутку на власний капітал, грн/грн

0,2

→max

2. Рентабельність продукції, грн/грн

0,05

→max

Витратоємність

< 1

→min

Економія (втрата) засобів

> 0

→max

3. Ефективність використання активів:

Оборотність активів, грн/грн

2

→max

Період оборотності активів, дн.

180

→min

Оборотність запасів, грн/грн

→max

Період оборотності запасів, дн.

→min

Термін наданого кредиту, дн.

→min

Термін одержаного кредиту, дн.

→max

Результат політики товарного кредиту, дн.

> 0

→max

4. Показник заборгованості (залежності)

≤ 2

→max

Прибутковість вкладеного капіталу, грн/грн

< НПвк

→max

Ефект фінансового важеля

> 0

→max

5. Платоспроможність

К-т поточної ліквідності

1 - 2

→max

К-т швидкої ліквідності

0.75 - 1

→max

К-т абсолютної ліквідності

0.20 - 0.25

→max

К-т покриття основних засобів

0.75 - 1

→min

Власний оборотний капітал

> 0

6. Запас безпеки

Мінімальний, %

> 15

→max

Класичний,%

> 10

→max

Фінансовий, %

> 5

→max

Фінансовий з урахуванням оподаткування, %

> 0

→max

7. Ступінь операційного важеля

> 2

→max

8. Чистий рух коштів за звітний період у т.ч.

> 0

→max

Операційна діяльність

> 0

→max

Інвестиційна діяльність

< 0

→|max|

Фінансова діяльність

Загальна оцінка якості управління

х

х

х