Хранят у себя официальные золотовалютные резервы и денежные средства банков.

2 Коммерческие банки ( «банки для всех» ):

• Обслуживают всех от мелких вкладчиков до крупных фирм, выполняя сотни разных операций.

• Обычно являются частными, акционерными.

• Могут быть самых различных видов:

  • Универсальные ( многооперационные );

  • Специализированные;

  • Региональные;

  • Отраслевые и т.д.

Помимо банков существуют и другие кредитно-финансовые «банкоподобные» институты:

• Страховые компании;

• Пенсионные фонды;

• Кредитные кооперативы.

Ведущими среди них являются страховые компании. Их прибыль равна выручке от реализации страховых полисов за минусом страховых возмещений.

Виды банковских операций:

1. прием и хранение вкладов:

   1. срочных депозитов ( на определенный срок с повышенным депозитным процентом )

   2. депозитов до востребования ( с пониженным депозитным процентом )

2. кредитование:

   1. залоговый кредит ( под залог ценных бумаг, товаров, а также земли и другой недвижимости. Залог служит гарантией возврата. В случае не возмещения долга, он переходит к кредитору )

   2. бланковый ( кредит без обеспечения, для надежных заемщиков )

3. расчетное обслуживание ( посредничество в платежах по товарным поставкам, налогам, пошлинам между предприятиями, населением и государством, ведение их счетов )

4. учет векселей:

   1. банк скупает векселя с еще не наступившим срокам погашения;

   2. удерживает при этом учетный процент в свою пользу;

   3. при наступлении срока платежа предъявляет эти векселя к оплате.

5. информационно – консультационные услуги ( платное предоставление клиентам различной экономической информации, справок, консультирование по финансовым и другим вопросам )

6. торгово-комиссионная деятельность:

   1. фондовые операции, размещение займов;

   2. обмен национальной валюты на иностранную;

   3. услуги, связанные с лизингом, факторингом и другими операциями.

7. доверительные ( трастовые ) операции ( управление чьей-либо собственностью по доверенности ).

Пассивные и активные операции коммерческих банков.

Пассивные операции коммерческих банков – операции, связанные с формированием ресурсов банков.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

К собственным средствам относятся:

• акционерный или уставный капитал;

• резервный капитал;

• нераспределенная прибыль.

Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Это депозиты ( вклады ), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Основные их них – депозиты, которые подразделяются на:

• вклады до востребования – могут быть изъяты вкладчиками по одному требованию.

• срочные вклады – вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачивается повышенный процент. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада.

• сберегательные вклады – вклады целевого назначения. Например, в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидность позиций банка.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. В основном преобладают краткосрочные межбанковские кредиты на срок от 1 дня до 2 недель.

Контокоррент – единый счет, по средствам которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным ( при наличии у клиента средств ), в других – активным ( при их отсутствии ).

Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.

Эмитированные средства банка – облигационные займы, банковские векселя.

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности.

Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям банка.

В зависимости от срока, на который банки предоставляют ссуды своим клиентам, они подразделяются на:

• срочные ( выдаются банками на определенный срок );

• онкольные ( которые могут быть возвращены по первому требованию банка).

В зависимости от обеспечения, под которое выдаются кредиты, различают:

• вексельные;

• подтоварные;

• фондовые;

• бланковые операции.

Вексельные операции подразделяются на операции по учету векселей и ссуды под векселя. Учет векселей означает покупку векселей банком до истечения срока их погашения. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, предъявившему вексель к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом или дисконтом.

Дисконт - разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой векселедержателю.

Подтоварные ссуды – ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов. Выдаются в размере 50% от рыночной стоимости товара.

Фондовые операции - выдача ссуд под обеспечение ценными бумагами в размере 50 – 60 % от их полной курсовой рыночной стоимости.

Обеспечение выдаваемых банками кредитов является также недвижимость, страховые гарантии другого банка или страховой организации.

Действует определенный порядок кредитования клиентов, включающий следующие этапы:

1. рассмотрение заявки клиента на кредит;

2. изучение банком кредитоспособности заемщика;

3. оформление кредитного договора;

4. выдача кредита;

5. контроль со стороны банка за погашением ссуды и выплатой по ней процентов.

Сумма процентов, выплачиваемых по предоставленным кредитам определяется по формуле:

 % = S*C*Д / 100*365 ( 366 дней ), где  % - начисленные проценты;

S - сумма долга;

С - процентная ставка;

Д - количество дней в месяце ( квартале )