3.8. Национальное богатство как макроэкономический показатель: содержание, структура, принципы определения

Для оценки итоговых результатов развития экономики страны за всю историю ее существования используется такой показатель, как национальное богатство. Как известно, первую в истории попытку оценить богатство нации предпринял У. Петти, первое классическое исследование о причинах богатства народов провел А. Смит.

Национальное богатство представляет собой совокупность ресурсов (активов) страны, составляющих необходимые условия производства благ и обеспечения жизни людей.

Между национальным богатством и созданным в стране общественным продуктом существует прямая и обратная зависимости. Национальное богатство является, с одной стороны, важнейшим условием (предпосылкой) экономической деятельности, поскольку от него зависит объем, структура и качество создаваемого продукта. С другой стороны, национальное богатство постоянно пополняется за счет той части вновь созданного продукта и дохода, которая используется на накопление.

Значимость показателя национального богатства определяется в двух аспектах:

1) национальное богатство является результирующим показателем эффективности деятельности населения данной страны;

2) национальное богатство является важнейшей характеристикой экономической мощи и потенциала развития данной страны.

В экономической литературе существовали самые разнообразные подходы к определению содержания национального богатства.

В официальных статистических изданиях Российской Федерации оценки национального богатства даются по старой, традиционной концепции баланса народного хозяйства. При таком подходе состав показателей этой ключевой воспроизводственной категории ограничивается основными фондами, материальными оборотными средствами и домашним имуществом населения. По оценке на начало 1999 г. национальное богатство Российской Федерации составило 17 400 трлн рублей, из которых большая часть приходится на основные фонды, включая незавершенное строительство (89 %), существенно меньше приходится на долю материальных оборотных средств (5 %) и домашнее имущество населения (6 %). В результате искажаются соотношения элементов национального богатства, между которыми существуют определенные пропорции. Это приводит к снижению эффективности воспроизводственного процесса.

В рекомендации статистической комиссии ООН по составлению СНС - 93 содержится перечень компонентов - экономических активов, составляющих национальное богатство. К экономическим активам относятся экономические объекты, на которые институциональными единицами осуществляются права собственности и от владения которыми или использования которых его владельцами извлекается экономическая выгода.

Национальное богатство - это совокупность накопленных материальных благ, являющихся плодом человеческого труда, земли и природных ресурсов, а также нематериальных и финансовых активов страны.

Национальное богатство может быть определено как совокупность всех нефинансовых и чистых финансовых активов, накопленных в стране по состоянию на определенный момент времени. При этом объем чистых финансовых активов - это разность между суммой финансовых активов страны и суммой ее обязательств.

Показатели национального богатства - это показатели запасов, которые могут в течение года не только увеличиться, но и уменьшиться. Показатели запасов следует отличать от показателей потоков, какими являются, например, объем произведенных в течение года благ (товаров и услуг).

Показатели национального богатства используются для характеристики благосостояния страны в целом. Аналогичные расчеты, проводимые на уровне отдельных хозяйствующих субъектов или секторов экономики, позволяют характеризовать объем их чистого собственного капитала.

В соответствии с СНС экономические активы, составляющие национальное богатство, подразделяются на следующие группы:

1. Нефинансовые экономические активы - все активы, не относящиеся к финансовым. Нефинансовые активы делятся на произведенные и непроизведенные активы.

1.1. Произведенные активы - это активы, созданные в границах производственной деятельности и в результате производственных процессов. В их состав входят следующие элементы:

• Основной капитал - произведенные активы, которые многократно или постоянно используются в производственных процессах и функционируют в течение длительного времени. Основной отличительной особенностью основного капитала (в отличие от оборотных средств) является его продолжительное использование в нескольких производственных циклах. Основной капитал включает следующие элементы:

- материальные элементы основного капитала;

- здания и сооружения (в том числе и жилые);

- машины и оборудование;

- культивируемые биологические активы;

- нематериальные элементы основного капитала;

- расходы на разведку полезных ископаемых;

- компьютерное программное обеспечение;

- расходы на содержание и расширение компьютерной базы данных;

- оригиналы художественных, развлекательных и литературных произведений.

Следует заметить, что определяемый в отечественной практике показатель стоимости основных фондов не полностью идентичен рассмотренной выше категории основного капитала. Так, в стоимость основных фондов не включаются: стоимость жилья и хозяйственных построек, принадлежащих физическим лицам; незавершенное производство, оплаченное владельцем.

• Запасы материальных оборотных средств - это все блага, произведенные в текущем или более раннем периоде и предназначенные для продажи или использования в производстве в последующие периоды. Запасы материальных оборотных средств включают:

- сырье и материалы;

- незавершенное производство;

- готовые товары;

- товары для перепродажи.

• Ценности - это блага значительной стоимости, которые, как правило, не используются в целях производства и потребления, а служат средством сохранения этой стоимости во времени:

- драгоценные камни и металлы;

- антиквариат;

- произведения искусства;

- ювелирные изделия.

• Накопленное имущество населения (приводится справочно).

Следует учесть, что потребительские товары длительного пользования, т. е. накопленное имущество населения, в российской статистике традиционно учитывались как один из важнейших компонентов национального богатства. В СНС стоимость потребительских товаров длительного пользования учитывается во вспомогательных таблицах к счетам сектора «домашнее хозяйство» и рассматривается не как накопление, а как расходы на конечное потребление.

1.2. Непроизведенные активы — это активы, которые созданы и существуют каким-либо иным (отличным от производства) способом, в том числе:

• Материальные непроизведенные активы - эти активы являются явлениями природы (земля, в том числе почвенный покров и водные поверхности; богатства недр; природные биологические ресурсы, например леса; подземные водные ресурсы).

• Нематериальные непроизведенные активы- это активы, которые создаются вне процессов производства, а права владения на них устанавливаются в результате соответствующих учетных или юридических процедур. К этой группе относят запатентованные экономические объекты; договоры об аренде; авторские права; торговые марки, знаки и т. д. Очень часто такие активы не имеют реальной денежной оценки, но время от времени они продаются и тогда эти операции должны быть учтены в счете операций с капиталом.

2. Финансовые экономические активы - возникают, как правило, из финансовых обязательств, когда одна экономическая единица предоставляет средства другой единице и получает взамен платеж или серию платежей в соответствии с условиями заключенного договора. Такое финансовое обязательство - финансовый актив для кредитора и пассив для должника. К финансовым активам относятся: монетарное золото и специальные права заимствования (СПЗ); ценные бумаги (кроме акций); займы; акции и другие виды долевого участия в капитале; другие статьи.

В дополнение к существующей структуре в 1997 г. Всемирный банк выступил с предложением расширить состав элементов национального богатства, дополнив его показателями человеческого потенциала - «человеческого капитала».

Следует отметить, что на сегодняшний день существует немало методологических проблем статистической оценки национального богатства, которые касаются отдельных его элементов (например, земли, недр, природных биологических ресурсов и т. д.).

В условиях перехода к рыночной системе хозяйствования потребовались новые методологические принципы определения национального богатства, оценки его динамики.

• Во-первых, стоимостная оценка любых элементов национального богатства не может основываться на затратах, а должна отражать те функциональные результаты, во имя которых осуществляется процесс накопления. Например, накопление основных производственных фондов следует оценивать по динамике их потенциала (совокупной мощности), т. е. способности производить продукцию. Непроизводственные основные фонды должны оцениваться исходя из потребностей в соответствующих услугах, т. е. способности обеспечивать население образованием, охраной здоровья и т. д., а не по количеству больничных коек, учителей, врачей и другим затратным показателям.

• Во-вторых, национальное богатство необходимо очистить от фиктивного имущества, которое включает различного рода неликвиды, физически отсутствующие или омертвленные основные средства. Фиктивные слагаемые богатства могут, например, включать основные фонды, подлежащие ликвидации из-за их несоответствия требованиям охраны окружающей среды, аварийное оборудование, производственные площади или жилища, реально уже выведенные из эксплуатации, но еще числящиеся на балансах. Тем не менее главная составляющая фиктивного богатства заключается не в этих элементах, а в накоплении запасов неиспользуемого или плохо используемого имущества (товарные запасы, неустановленное оборудование и т. п.).

• В-третьих, оценку динамики величины природного богатства в натуральных единицах измерения по отдельным видам ресурсов целесообразно проводить с помощью метода ретроспективной инвентаризации запасов. Этот метод базируется на посылке, согласно которой исключается возрастание массы невосполнимых природных ресурсов по мере их потребления. Экономическая реальность, особенно в стране с гипертрофированным сырьевым сектором, состоит в том, что в рамках технологической и экономической доступности происходит исчерпание естественных богатств, в реальном масштабе времени невосполнимых и невосстановимых.

Метод ретроспективной инвентаризации был предложен профессором В.К. Фальцманом. Суть его состоит в следующем. В качестве базовой величины принимается статистическая оценка запасов на последний t-й год рассматриваемого периода (Р_t). Запасы любого предшествующего (t-r)-го года (Р_{t- τ}) определяются расчетно - путем прибавления к этой величине суммарной добычи за период между базовым и расчетным годом (D _τ), деленной на коэффициент извлечения (К). Если речь идет о восполнимом ресурсе, то еще вычитается его прирост, полученный в этот период(C _τ). Применяемая для расчета зависимость имеет следующий вид:

Р_{t - τ} = Р_t +(D _τ : К) - C _τ .

Поскольку изученность запасов и возможности их экономического использования из года в год возрастают, ретроспективная инвентаризация их величины должна осуществляться постоянно. Величины запасов, рассчитанные с помощью этого метода, будут отличаться от фактических оценок. Новые оценки имеют особое экономическое содержание - это те величины запасов, которые имели бы место в прошлом, если уже тогда удалось достичь современного уровня их изученности (разведанности) и доступности. Преимущество подобного метода определения динамики запасов состоит в том, что он позволяет оценить их сокращение даже тогда, когда результаты разведки и освоения недр пополняют в течение какого-то ограниченного времени потенциальные запасы быстрее, чем происходит их фактическое уменьшение в ходе добычи данного природного ресурса.

Таким образом, общей задачей ближайшего времени является совершенствование статистики национального богатства и его элементов, переход к международным стандартам в данной области.