3. Составление схемы рисков

ДЛЯ УПРАВЛЕНЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ.

На основе информации, полученной с помощью индивиду­альных и коллективных методов выявления риска, анализа до­кументов, собеседований с работниками, осмотров помещений и прилегающей территории, можно составить схему рисков, присущих данной организации. Такая схема может, например, включать следующие ВИДЫ риска.

1. РИСКИ В МЕНЕДЖМЕНТЕ. Они характеризуют потен­циальные убытки, потери и приобретения, которые определя­ются следующими компонентами управленческой деятельнос­ти:

1. Содержанием осуществляемой работниками управлен­ ческой деятельности (способы принятия и реализации реше­ ний, планирование, контроль, мотивация, управление управ­ лением).

2. Степенью соответствия типов СТРУКТУР ПРОЦЕССА управления решаемым задачам.

Тип структуры процесса управления представляет собой фор­му системы управления, которая определяется совокупностью связей между ее элементами. Эти связи бывают вертикальны­ми, горизонтальными, прямыми, обратными. В соответствие с набором данных связей типы структур процесса управления бывают линейными, функциональными, линейно-функциональ­ными, программно-целевыми, матричными. Каждый из этих типов обладает определенными достоинствами и недостатками: для решения разного класса задач целесообразно использовать разные типы структур процесса управления.

1.3. Степенью соответствия персональных и деловых качеств работников организации выполняемым ФУНКЦИЯМ. Напри­ мер» руководителем организации является творческий человек, с хорошо развитой интуицией, порождающий множество но­ вых идей, но не обладающий достаточными качествами для того, чтобы организовать реализацию этих идей. Такие люди вполне могут заниматься созданием бизнеса, предложением при­ быльных идей, но им нежелательно заниматься ПРАКТИЧЕС­ КИМ УПРАВЛЕНИЕМ, то есть им не следует совмещать учре-

20

21

дительство и пост директора. Для текущего управления в та­кой ситуации нужен умелый администратор.

1.4. Взаимоотношения между работниками организации, включая и моральную сферу.

Назову некоторые из возможных потерь, которые могут воз­никнуть из-за наличия ЧЕТЫРЕХ перечисленных элементов, определяющих риски в менеджменте.

1, Например, это возможные риски, обусловленные преоб­ладанием структуры над функцией. Имеется в виду, что для изменения какой-либо неблагоприятной ситуации ставится уп­равленческая цель. Для ее реализации обычно создается соот­ветствующая структура. А вопрос о том, способна ли данная структура выполнить возложенные на нее функции, как пра­вило, не ставится.

Для того, чтобы избежать вероятных потерь, связанных с преобладанием структуры над функциями целесообразно ме­нять сложившуюся практику: функция должна быть первична по отношению к структуре. Там, где это возможно, вместо под­разделения или организации, то есть структуры, следует созда­вать МЕХАНИЗМ выполнения управленческой задачи, вклю­чающий, например, разработку программ, выработку новых при­оритетов, включение мотивационного механизма и т.п.

2. Риски, возникающие в связи с появлением элементов НЕ­УПРАВЛЯЕМОСТИ в организации. Имеется в виду, что может теряться КОНТРОЛЬ управляющей подсистемы организации над ее управляемой подсистемой. Такая ситуация, например, возможна в условиях увеличения численности работников орга­низации, появления у нее новых подразделений. В этом случае руководитель может не справляться со значительно возросшим объемом информации.

Неуправляемость может возникнуть и в связи с усиливаю­щимися расхождениями между формальной и неформальной структурами организации. В этом случае субъект управления может получить результат значительно отличающийся от пла­нируемого.

3. Риски, связанные с некомпетентностью менеджеров, спе­циалистов, подготавливающих и принимающих решения. Уменьшить отрицательные последствия этого вида риска

помогает тщательный подбор кадров, система обучения и пере подготовки кадров, ориентированная как на повышение ква лификации, так и на приобретение новых знаний, необходи­мых для управления в постоянно меняющейся обстановке.

4. Риски, связанные с ОШИБКАМИ людей, принимающих решения. Для снижения этого вида риска требуется разработ­ ка и внедрение системы контроля, оправданного дублирования, особенно при принятии решений, где ошибка может стоить очень дорого. Система контроля должна предусматривать, например, возможность моделирования вероятных финансовых послед­ ствий при выполнении наиболее дорогостоящих проектов,

5. Риски, связанные с НАДЕЖНОСТЬЮ информации, ис­ пользуемой для принятия управленческих решений.

6. Риски, возникающие в связи с неправильно выбранной тактикой или стратегией действий в определенной ситуации. Например, неправильное определение приоритетов в разви­ тии науки и техники в 60-е годы привело к значительному отставанию СССР в области электронно-вычислительной тех­ ники.

7. Риски, связанные с отсутствием или недостаточным ко­ личеством офисной техники, или плохим ее качеством (ПВМ, факс, телефон, ксерокс и т.д.)

8. Риски, обусловленные неоптимальным распределением трудовых ресурсов. Например, руководители дополнительно загружают сотрудников несвойственной для их должности ра­ ботой. Это приводит к снижению качества и эффективности выполнения основных функциональных обязанностей.

9. Риски, связанные с недовольством работников организа­ ции (забастовки, другие формы протеста), плохим психологи­ ческим климатом, обманом со стороны руководства, неэффек­ тивным управлением персоналом и т.д.

10. Риски, связанные с непредусмотренным ростом матери­ альных затрат на управленческую деятельность.

11. Риски, возникающие из-за неэффективности системы УЧЕТА. Эти риски оцениваются как вероятность появления ошибок при учете разных аспектов деятельности (ведение биз­ неса, основные операции, бухгалтерское дело и т.д.). Для сни­ жения степени этого вида риска следует проанализировать воп-

22

23

рос о том, какие виды ошибок или искажений могут проявить­ся при ведении хозяйственных операций и других видов дея­тельности.

12. Риски, связанные с организационной структурой внут­рихозяйственных расчетов. Эти риски возникают тогда, когда одна организация имеет свои филиалы, не являющиеся юри­дическим лицом, но имеющие свой расчетный счет, который входит в отчетность головного предприятия.

Следующая группа рисков:

П. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ риски - это убытки, потери и приобретения, которые могут наступить в процессе производ­ства, оказания услуг и проведения исследовательских разрабо­ток.

Например, это потери, обусловленные тем, что:

1. организация к данному моменту не будет располагать нужными материалами, ресурсами;

2. для выпуска данной продукции (оказания услуг) необ­ ходимо использовать значительное число новых технологичес­ ких процессов, или новых методов производства, т.е. это рис­ ки, зависящие от производственно-технического фактора;

3. предполагаемое к выпуску изделие (или будущая ока­ зываемая услуга, например, консультации по политическому риску) находятся на стадии проекта и требования к ним извес­ тны лишь в общих чертах, т.е. это риски, зависящие от инфор­ мационного фактора;

4. для подготовки изделия к производству (или оказания будущей услуги) нужна широкая исследовательская и экспери­ ментальная работа, т.е. это риски, зависящие от научно-техни­ ческого фактора. Например, какая-то организация решила раз­ работать для продажи модель профиля регионального риска (см. раздел - «Практическое значение рискологии»);

5. при подготовке изделия к производству преимуществен­ ное положение в правах на лицензию или патенты имеют кон­ куренты, т.е. это риски, обусловленные юридическим факто­ ром;

6. у специалистов данной организации меньше опыта в данной области, чем у конкурентов.

III. РИСКИ В МАРКЕТИНГЕ - это убытки, потери и приоб­ретения, которые могут возникнуть в деятельности организа­ции, связанной со сбытом ее продукции (продажей услуг).

Например, это возможные потери:

1. обусловленные действиями других участников, влияю­ щих на процесс реализации продукции данной организации. Так, это могут быть вероятные убытки из-за действий конку­ рентов. Для учета такого вида риска необходимо изучение и прогнозирование с применением специальных методов вероят­ ных действий конкурентов, а также использование получен­ ной информации в маркетинговой и производственной деятель­ ности;

2. связанные с различными-колебаниями в сфере спроса, изменений потребностей и вкусов людей, изменениями цен, уровня прибыли. В данном случае целесообразно прогнозиро­ вание этих тенденций, составление схем потребительских пред­ почтений, сбор, анализ и оценка маркетинговой информации, изучение тенденций изменения цен на конкретные виды про­ дукции.

Если организация не уделяет должного внимания исследо­ванию этих вопросов, то ее, как правило, подстерегает неудача. Подобная ситуация произошла, например, с бесспорным лиде­ром американского рынка консервированных супов фирмой «Кэмпбелл суп». Контролируя значительную часть рынка про­дажи жидких суповых концентратов в США, эта фирма реши­ла выйти на рынок Бразилии. Истратив на создание смешан­ного предприятия с одной из местных компаний и на рекламу около девяти миллионов долларов, фирме в конце концов при­шлось свернуть свои розничные операции в Бразилии. Дело в том, что многие бразильянки чувствовали себя недостаточно хорошими хозяйками, если не принимали никакого участия в приготовлении супа этой фирмы. Они предпочитали покупать сухие суповые смеси других компаний и готовить суп, добав­ляя в него собственные компоненты и придавая ему особый аромат и вкус. Неудача постигла фирму «Кемлбелл суп» пото­му, что перед выходом на бразильский рынок компания не про­вела глубоких маркетинговых исследований в области нацио­нальных предпочтений.

24

25

Вообще потребительский рынок часто способен преподносить сюрпризы. Вот некоторые из них; средний француз использует почти вдвое больше парфюмерных средств и туалетных при­надлежностей, чем его жена; немцы и французы едят больше фасованных макарон, чем итальянцы; итальянские дети в ка­честве легкой закуски любят съесть плитку шоколада, зало­жив ее между двумя ломтиками хлеба; в Танзании женщины не дают детям яйца из опасения, что ребенок облысеет или станет бесплодным;

3. связанные с увеличением предполагаемых затрат, на­ правленных на изучение сбыта каналов реализации продукции (услуги);

4. связанные с проведением организации рекламы своей продукции (услуг), своего имиджа, своей торговой марки;

5. обусловленные отсутствием оценки потенциальной ем­ кости рынка (прогнозов объемов продаж);

6. связанные с недостаточным изучением мирового уровня цен на экспортируемые товары и услуги.

IV. ФИНАНСОВЫЕ И ИНВЕСТИЦИОННЫЕ РИСКИ Финансовый риск связан с возможными потерями в процес­се функционирования денежно-финансовой сферы организации. Инвестиционный риск характеризует возможность потери инвестиций или дохода от них.

Инвестиции обычно делят на две группы:

1. портфельные (финансовые) инвестиции. Они представ­ ляют собой вложение капитала в проект или группу проектов. Например, инвестор приобретает ценные бумаги различных предприятий. Основная цель портфельных инвестиций - фор­ мирование и управление инвестиционным портфелем - осуще­ ствляется, как правило, посредством операций покупки и про­ дажи ценных бумаг на фондовом рынке;

2. капиталообразующие (реальные) инвестиции. Это фи­ нансовые вложения в конкретные долгосрочные проекты, свя­ занные с приобретением реальных активов: инвестиции в обо­ рудование, здание, запасы материалов.

Поскольку инвестиции всегда связаны с риском, постольку можно выделить риски портфельных и реальных инвестиций.

Рассмотрим некоторые разновидности финансовых и инвес­тиционных рисков.

1. Риск, связанный с пассивностью капитала. Избежать его можно, если правильно выбрана система управления фи­ нансами и руководство организации осуществляет своевремен­ ное размещение пассивных средств в приносящие прибыль про­ екты или предоставляет кредиты на выгодных условиях.

2. Риск, связанный с одновременным размещением боль­ ших средств в одном проекте. В этом случае практикуется пе­ редача части риска другим организациям путем подключения их к участию в финансировании дорогостоящих и рискован­ ных проектов, использование венчурного капитала.

3. Риск некачественной переработки технико-экономичес­ ких обоснований инвестиционного проекта.

4. Риск увеличения (по различным причинам) стоимости инвестиционного проекта.

5. Риск удорожания инвестиционного проекта в связи с ужесточением законов о защите окружающей среды.

6. КРЕДИТНЫЙ РИСК связан с неполучением кредитов, займов, срывом заключенных соглашений о получении креди­ тов, неблагоприятными последствиями, проистекающими от изменения процентной ставки. В самом общем виде кредитный риск сопряжен с опасностью невозврата, неполного возврата или несвоевременного возврата кредитов.

4.7. ПРОЦЕНТНЫЙ РИСК связан с изменением процент­ ной ставки. Например, это:

• риск изменения цены долгового обязательства вследствие роста или падения текущего уровня процентных ставок;

• риск убытков в связи с изменением дивидендов по акци­ ям, процентных ставок по облигациям, сертификатам и дру­ гим ценным бумагам;

• возможные потери, возникающие в результате превыше­ ния процентных ставок, выплачиваемых организацией по при­ влеченным средствам, над ставками по предоставленным кре­ дитам;

• риск инвестора, вложившего средства в средне- и долго­ срочные ценные бумаги с ФИКСИРОВАННЫМ процентом при текущем повышении среднерыночного процента.

26

27

8. РИСК ИНФЛЯЦИИ (инфляционный риск). Причинами этого вида риска является нестабильность, непредсказуемость как рублевой, так и долларовой инфляции. В силу этого, инве­ стируя, например, деньги в негосударственный пенсионный фонд, юридическое или физическое лицо подвергается, по мень­ шей мере, двойному риску: либо деньги будут очень дороги, и фонд не сможет справиться со своими обязательствами, либо деньги, которые будут получены через несколько лет, будут иметь значительно меньшую стоимость, по сравнению с расчет­ ной. К тому же, очень трудно на практике оценить выгодность и невыгодность вложения денег на длительный срок из-за очень сложной схемы расчетов.

9. Риск упущенной выгоды - это возможность наступле­ ния косвенного финансового ущерба (например, неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо действия (например, страхование, хеджирование)

10. Риск ликвидности характеризует возможные потери при реализации больших объемов ценных бумаг.

11. Валютный риск может возникнуть, например, в ре­ зультате непредвиденного изменения курса валют,

V. ТЕХНИЧЕСКИЕ И ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ РИСКИ

Технические риски связаны со строительством, вводом в дей­ствие и эксплуатацией проектных объектов.

В основе технологического риска лежит опасность аварии оборудования, любой технической поломки, катастрофы.

Например, это возможные потери, связанные с:

• незавершением в планируемый срок строительства объек­ та;

• задержка ввода объекта в строй;

• различными техническими неполадками при эксплуата­ ции объекта (например, отказ электронного оборудования, вы­ ход из строя телефонной станции и т.п.)

• возможным загрязнением окружающей среды из-за ава­ рий технологического оборудования;

• перенапряжением технологической системы;

• заболеваниями, увечьями, потерей жизни по причине ава­ рий оборудования.

VI. ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ РИСК выступает в форме воз­можной опасности для жизни и здоровья людей, исполняю­щих те или иные профессиональные обязанности. Например, пожарный, шахтер, авиадиспетчер, журналист, работа со взрыв­чатыми веществами и т.п.

С риском связаны все профессии, но величина этого риска колеблется в значительных пределах. Например, риск смерти для безопасных профессий составляет примерно 1 х 10⁴ в год, а для особо опасных - 1 х 10². К профессиональному риску относятся возможные потери, связанные с угрозой жизни (на­пример, морские, авиационные перевозки) и риски, связанные с производством, которое характеризуется вредными условия­ми труда - загрязненность, загазованность воздуха, сильный шум и т.п.

VII. РИСКИ, СВЯЗАННЫЕ С ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ

СОБСТВЕННОСТЬЮ.

Необходимость выявления этих видов риска вызвана тем, что в деятельности организаций существует опасность различ­ного рода потерь из-за:

• утечки информации, имеющей статус авторской;

• практически бесплатной передачей интеллектуальной соб­ ственности более опытным в инновационном бизнесе партне­ рам; при этом она может достигать значительной стоимости;

• продажи «пиратской» продукции под видом собственной.

Для того, чтобы избежать вероятных потерь в области ин­теллектуальной собственности нужно знать, какие конкретно риски присущи данной организации.

Можно выделить некоторые виды риска, связанные с интел­лектуальной собственностью. Это риски в области:

1. регулирования отношений собственности при создании объектов интеллектуальной собственности (ИС) на предприя­ тиях, в организациях;

2. приобретения имущественных прав на объекты ИС, со­ зданные вне организации, например, при покупке прав, зак­ лючении лицензионных договоров, в результате совместных Разработок;

3. коммерческого использования ИС в деятельности орга-

28

29

низации, например, в уставном фонде, в хозяйственной дея­тельности, при банкротстве;

7.4. охраны ИС, например, при охране объектов в режиме авторского права, при охране информации в режиме «ноу-хау», при охране коммерческих тайн, при получении официальных охранных документов.

VIII. РИСКИ, ТО ЕСТЬ ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ,

СВЯЗАННЫЕ СО ВЗАИМООТНОШЕНИЯМИ МЕЖДУ КОНТРАГЕНТАМИ (другими организациями) Рассмотрим некоторые РИСКИ этой группы на примере дея­тельности службы занятости по организации безработных. Кон­трагентами этой организации являются:

1. учебные заведения, в которых осуществляется обучение безработных;

2. общежития для проживания граждан во время учебы;

3. работодатели и зарубежные партнеры, предлагающие про­ екты обучения безработных.

Какие же непредвиденные, рискованные ситуации могут воз­никнуть при сотрудничестве с названными контрагентами?

• учебные заведения могут отодвигать ранее заявленные сро­ ки начала занятий, что приводит к увеличению продолжитель­ ности выплат пособий безработным, ожидающим начала обу­ чения, что является экономически невыгодным;

• учебное заведение в процессе обучения может менять (обыч­ но в сторону увеличения) стоимость обучения;

• обучаемый безработный может бросить уже оплаченное обу­ чение, а учебное заведение не известить об этом службу занято­ сти;

• осуществление международных проектов по обучению, свя­ зано с тем, что иностранный инвестор, как правило, диктует условия обучения (например, выбирает учебное заведение);

• расчеты с зарубежными партнерами с трудом поддаются планированию. Ясно, что отсутствие финансирования к огово­ ренному сроку приводит к отсрочке начала занятий и дополни­ тельным расходам на пособие ожидающим безработным.

IX. ПОЛИТИЧЕСКИЙ РИСК обусловлен влиянием полити-

ческих изменений на экономические процессы.

Политический риск характеризует потери, убытки и приоб­ретения, которые могут наступить из-за действий государствен­ных органов и организованных групп людей, действующих по политическим мотивам.

Это, например, возможные потери финансовых средств, иму­щества, товаров, инвестиций, которые могут наступить из-за:

• изменения текущего законодательства и системы налого­ обложения;

• появления неожиданных правительственных постановле­ ний, указов, инструкций на региональном или федеральном уровне;

• смены правительства, крупных кадровых перестановок в правительстве;

• невозможности осуществления хозяйственной, инвестици­ онной деятельности из-за революции, военных действий, на- ционализации, конфискации или аресте товаров, предприятий, инвестиций, имущества данной компании, из-за отказа нового правительства выполнять принятые предшественниками обя­ зательства:

• введение отсрочки (моратория) на внешние платежи на оп­ ределенный срок в виду наступления чрезвычайных обстоя­ тельств (забастовка, война и т.п.);

• запретов на перевод из данного региона или страны диви­ дендов, на конкретный вид торговых операций, на валютные операции;

• ограничений конверсии национальной валюты на валюту

платежа;

- политических событий, резко меняющих политическую об­ становку в стране (регионе);

• национальных и межнациональных волнений, конфлик­ тов, забастовок со стороны представителей различных профес­ сий (шахтеры, авиадиспетчеры, энергетики, транспортники, ме­ дики);

• усиления политических беспорядков, социальной напря­ женности, увеличения безработицы, а также противодействия оппозиции деятельности правительственных органов, повыше­ ния уровня коррупции, социального неравенства;

30

31

• политического рэкета, угроз, похищений, убийств полити­ ческих деятелей;

• изменения или введения мер таможенной защиты, тамо­ женных правил, налогов, торговых ограничений на внешнем рынке товаров и услуг (таможенный тариф, квота, валютный контроль, введение производственных стандартов на товары);

• возможной негативной реакции общественности, местных органов власти к данному виду деятельности конкретной орга­ низации.

X. ВОЕННЫЕ РИСКИ характеризуют возможные потери (по­ вреждение, порча, пропажа имущества, груза, транспорта, фи­ нансовых средств), которые могут наступить в связи с локаль­ ными военными действиями, по причине задержания, захвата, пиратского нападения на транспорт, подрыва на мине и т.д.

XI. ЭКОЛОГИЧЕСКИЙ РИСК характеризует потери, связан­ ные с ДОПОЛНИТЕЛЬНЫМИ затратами в связи с загрязнени­ ем окружающей среды региона, в котором осуществляется хо­ зяйственная деятельность. Например, для выпуска качествен­ ного мороженого в городе с питьевой водой плохого качества необходимы затраты на очистку воды.

XII. РИСКИ, СВЯЗАННЫЕ С ПРОТИВОПРАВНЫМИ

ДЕЙСТВИЯМИ ГРАЖДАН ИЛИ ДРУГИХ ОРГАНИЗАЦИЙ, включая КРИМИНАЛЬНЫЙ РИСК. Криминальный риск характеризует возможные потери, обус­ловленные уровнем преступности в регионе (стране) с учетом тяжести преступлений.

Назову некоторые виды этой группы риска. Это, например, возможные потери имущества, финансовых средств и другие неблагоприятные последствия из-за:

• рэкета, террористических актов, поджогов имущества, взры­ вов, захвата земельных участков, жилых и нежилых помеще­ ний;

• экономического и промышленного шпионажа;

• подделки продукции фирмы;

• похищения или убийства рэкетирами работников, ведуще-

го специалиста или руководителя организации;

• банковских злоупотреблений или хищений валютных и руб­ левых счетов по причине, например, подкупа работников бан­ ка, выплате по поддельным чекам и т.д.;

• подделки электронной подписи руководителя организации с помощью компьютера;

• копирования и использования другими организациями то­ варных и фирменных знаков. Высокая репутация знаменитых торговых знаков используется нелегальным бизнесом в целях криминальной наживы: под маркой известных фирм могут про­ даваться часы, парфюмерия, электроника, продукты и т.п. То­ варный знак может быть одним из наиболее ценных объектов собственности фирмы. Например, товарный знак «КЕМЕЛ» оце­ нивается примерно в 10 миллионов долларов, а «КОКА-КОЛА» - в 3 млрд. долларов.

13. РИСКИ, СВЯЗАННЫЕ СО СТИХИЙНЫМИ БЕДСТВИ­ ЯМИ. Это возможные ущерб, потери, разрушения сооружений, несчастные случаи, заболевания и смерть людей, которые мо­ гут возникнуть по причине наводнения, землетрясения, урага­ на, лавины, камнепада, пожара, оползней, извержений вулка­ на и т.п.

13. РИСКИ, СВЯЗАННЫЕ С АВАРИЯМИ ТРАНСПОРТА.

Это потери, убытки и другие неблагоприятные последствия, которые могут произойти из-за аварии автомобиля, мотоцик­ла, самолета, речного или морского судна, тепло- или электро­воза, мотосаней, космического корабля и т.п.

XV. СУДЕБНЫЙ (ЮРИДИЧЕСКИЙ) РИСК характеризует возможные издержки, связанные с различными судебными раз­ бирательствами.

Названные группы и виды риска, естественно, не охватыва­ют всего их многообразия, и каждому менеджеру, практику-Управленцу имеет смысл дополнить предложенную схему свои­ми собственными наблюдениями, вытекающими из опыта прак­тической деятельности.

32

33