Особенная часть

47.Понятие налога на добавленную стоимость. Плательщики НДС. Освобождение от уплаты НДС.

48.Объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки по НДС (общая, специальная, нулевая, расчетные).

49.Общий порядок исчисления и уплаты НДС. Налоговый и отчетный периоды.

50.Плательщики акцизов. Подакцизные товары. Особенности налогообложения операций с нефтепродуктами, алкогольной продукцией.

51.Акцизы. Объекты налогообложения, налоговая база, ставки акцизов (твердые, адвалорные, комбинированные).

52.Сроки и порядок исчисления и уплаты акцизов.

49.Налог на прибыль организаций. Плательщики налога. Особенности налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков.

53.Объект и налоговая база по налогу на прибыль организаций. Доходы и расходы (Виды, порядок определения при методе начисления и кассовом методе).

54.Сроки и порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.

55.Общая характеристика налоговых платежей за природные ресурсы.

56.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов (Плательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты сборов).

57.Водный налог (Плательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты сборов).

58.Налог на добычу полезных ископаемых (Плательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты сборов).

59.Государственная пошлина (Плательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты сборов).

60.Плательщики налога на доходы физических лиц. Объект налогообложения. Устранение двойного налогообложения.

61.Налоговая база и ставки по налогу на доходы физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты (Стандартные, социальные, имущественные, профессиональные).

62.Исчисление и уплата налога на доходы физических лиц. Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями, по отдельным видам доходов.

63.Налогообложение наследования или дарения.

64.Плательщики единого социального налога (ЕСН). Объекты, налоговая база ЕСН. Суммы, не подлежащие налогообложению.

65.Исчисление и уплата единого социального налога Ставки, льготы по ЕСН.

66.Налог на имущество организаций (Налогоплательщики, объект налогообложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты налога).

67.Транспортный налог (Налогоплательщики, объект налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты налога).

68.Налог на игорный бизнес (Налогоплательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты налога).

69.Земельный налог (Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, льготы, порядок и сроки исчисления и уплаты налога).

70.Налог на имущество физических лиц (Налогоплательщики, объекты налогообложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты налога).

71.Специальные налоговые режимы (Общая характеристика, виды, особенности).

72.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог) (Порядок и условия перехода на систему, налогоплательщики, объект налогообложения, ставка, порядок исчисления и уплаты налога).

73.Упрощенная система налогообложения (Порядок и условия перехода на УСН, налогоплательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты налога).

74.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, ставки, порядок исчисления и уплаты налога).

75.Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (Налогоплательщики и плательщики сборов, особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налогов, проведения проверок при выполнении соглашений).

76.Свободные экономические зоны (Виды, особенности ведения и налогообложения предпринимательской деятельности).