Вариант 1

Задание 1.

10.05.11 предприниматель без образования юридического лица Афанасьев А.К. представил в банк все необходимые документы для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. Заключен договор банковского счета.

Требуется:

Присвоить номер лицевому счету, открытому Афанасьеву А.К. На данном балансовом счете зарегистрировано 65 лицевых счетов, контрольный ключ - 1.

Задание 2

10.05.11 акционерным коммерческим банком «Альфа» (г. Тюмень) совершены следующие операции:

1. На счет ООО «Авто» по платежному поручению ООО «Беларусь» зачислены средства в сумме 22000 руб.

3. По по срочному вкладу Зайцевой И.А. начислены проценты в сумме 2000 руб. Сумма процентов выдана наличными.

4. По истечении срока кредита (3 мес) не погашена задолженность по кредиту, выданному Петрову М.И. в сумме 10000 руб. и проценты - 250 руб.

5. В установленный срок (12 мес.) в связи с закрытием договора погашена задолженность по кредиту, выданному ООО «Полюс» в сумме 15000 руб. Уплачены проценты в сумме 800 руб. Восстановлена сумма со счета резерва на возможные потери, образованного ранее в размере 1%.

6. По заявлению ООО «Авто» выставлен покрытый аккредитив № 212 на сумму 3600 руб. для расчетов с иногородним поставщиком

7. С расчетного счета ООО «Полюс» на депозитный счет перечислены средства в сумме 50000 руб. на срок 60 дней.

8. По заявлению ООО «Полюс» выдана расчетная чековая книжка. На основании его платежного поручения перечислено 18000 руб. в качестве гарантии оплаты выданных чеков.

9. По вкладу сроком на 1 месяц Громова П.В. в связи с закрытием счета начислены проценты в сумме 800 руб. Сумма вклада 30000 и проценты выплачены из кассы наличными.

10. Кредит, выданный ОАО «Импульс» сроком на 150 дней, пролонгирован на 45 дней.

11. Банком «Эксперт» в соответствии с договором размещены в депозит в Банке России денежные средства в сумме 20000 руб. сроком на 5 дней.

12. Проинкассирована, но не пересчитана денежная выручка ООО «Бакалея» в сумме 11000 руб.

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки по всем операциям.

2. Отразить операции в лицевом счете ОАО «Авто».

Вариант 2

Задание 1

Финансовая компания «Инвест» представила в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. 10.04.11 года заключен договор банковского счета .

Требуется:

Присвоить номер лицевому счету компании «Инвест», находящейся в частной собственности и занимающейся финансовой деятельностью. На данном балансовом счете зарегистрировано 73 лицевых счетов, кон­трольный ключ - 6.

Задание 2

10.04.11 акционерным коммерческим банком «ВСТКБ» совершены следующие операции:

1. По заявлению ООО «Топаз» выставлен покрытый аккредитив для расчетов с иногородним поставщиком на сумму 4000 руб.

2. ООО «Фаворит» представлено для оплаты акцептованное платежное требование иногороднего поставщика на сумму 50000 рублей.

3.ООО «Интеграл» на 1 год выдан кредит в сумме 520000 руб. Оформлено в залог имущество на сумму 600000 руб.

4. Банком по окончании срока (3 месяцев) зачислены проценты в сумме 3100 руб. по депозиту ООО «Марс». Депозитный счет закрыт 60000 руб.

5. Открыт счет Афанасьеву П.П. Приняты наличными 2500 руб. сроком на 30 дней. Выдана сберегательная книжка.

6. В связи с закрытием счета начислены проценты по вкладу Пашкова В.В.сроком 1 месяц в сумме 300 руб. Сумма вклада 5000 рублей и процентов выплачена наличными.

7. Банком перечислены ранее недовнесенные в фонд обязательных ре­зервов по счетам в валюте РФ средства в сумме 5000 руб.

8. ООО «Кентавр», не имеющее расчетного счета в банке, в установленный срок перечислено проценты за кредит в сумме 450 руб.

9. Ильин А.П. погасил наличными просроченную задолженность по кредиту 2000 рублей и уплатил просроченные проценты по нему в сумме 550 руб. Восстановлена сумма со счета резерва на возможные потери по просрочен­ным кредитам, созданного ранее в размере 50%.

10. Банком «Эксперт» на основании договора с Банком России получен кредит в сумме 12000 руб. со сроком погашения 25 апреля (под залог ценных бумаг на сумму 14000 руб.).

11. Зачислена после пересчета проинкассированная накануне выручка ООО «Фаворит» в сумме 61000 руб.

12. По объявлению на взнос наличными Коротковой Л.П., кассиром ООО «Авто», внесена выручка от реализации продукции в сумме 45000 рублей.

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки по всем операциям.

2. Отразить операции в лицевом счете ООО «Фаворит».