Тема 8. Страхование как финансовая категория

1. Экономическое содержание и место страхования в рыночных условиях.

2. Функции страхования, классификация страхования, формы страхования.

3. Страховой рынок и его структура.

4. Финансовые результаты в страховании и тарифная политика.

В первом вопросе необходимо указать, что в условиях социалистической формации в нашей стране имела место государственная монополия на страхование, а перечень страховых услуг был весьма ограничен и не затрагивал широких интересов. Это обуславливалось доминирующей ролью государства во всех сферах деятельности и общегосударственной собственнос­тью средства производства.

Переход к рыночным отношениям привел к созданию негосу­дарственного сектора экономики и появлению слоя собственни­ков, которые сами отвечают за последствия своей деятельности. При этом снизилась роль государства в социальной защите насе­ления и возмещении материальных ущербов для предприятий, хотя при переходе к рыночной экономике увеличилась степень страхового риска. Поэтому в системе экономических отношений значение страхования заметно выросло, хотя до настоящего вре­мени оно не достигло необходимого для рыночных условий разви­тия в связи с недостаточным охватом страхового поля и отсутстви­ем необходимой конкуренции среди страховых компаний.

Переход экономики на рыночные отношения, развитие предпринимательской деятельности, расширение круга товарных и обменных операций, взаимных договорных обязательств между хозяйствующими субъектами объективно требуют надежной системы гарантий, предоставляемых страхованием. Только на основе страхования становится возможной защита общественных и личных интересов, возникающих в процессе производства, распределения, обмена и потребления материальных благ.

Страхование может быть определено как экономическая ка­тегория, входящая составной частью в категорию финансов. Сущность страхования состоит в создании целевых денежных фондов, фор­мируемых за счет взносов заинтересованных юридических и фи­зических лиц, с последующим их использованием на возмещение ущербов. Это значит, что создание целевых фондов, компенсация материальных потерь хозяйствующих субъектов и граждан произ­водятся посредством денежных отношений через оборот денеж­ных средств. Перераспределительные отношения, возникающие в процессе формирования и использования по назначению указан­ных денежных фондов, выражаются через страхование как финан­совую категорию.

Страхование является основным методом снижения степени риска при наступлении определенных событий, на случай кото­рых и проводится страхование. При этом под снижением степени риска понимается уменьшение вероятности и сокращение объема потерь. Сама же возможная опасность понести потери вследствие наступления каких-либо событий называется риском.

Важная роль страхования в системе общественного воспроизводства предполагает наличие сферы страховых услуг, соответствующей типу экономического развития государства. В условиях рыночного хозяйства наряду с традиционным использованием возможностей страхования по защите от чрезвычайных явлений природного характера (землетрясений, наводнений и т.д.) и техногенных рисков (пожаров, аварий и т.д.) резко возрастает потребность у предпринимателей в страховом покрытии ущерба, возникающего при нарушении финансовых и кредитных обязательств, неплатежеспособности контрагентов и действии других экономических факторов, ведущих к потере прибыли и доходов. Страховая защита жизни, здоровья, трудоспособности и материального благосостояния граждан также неразрывно связана с их экономическими интересами и реализуется с помощью услуг имущественного, личного и социального страхования.

Разнообразные риски всегда сопутствовали человеческому об­ществу, нанося экономический ущерб, создавая угрозу жизни и здоровью людей. Поэтому в процессе своего развития человечество всегда стремилось изучить природу рисков, научиться их избегать или же существенно снизить их степень, т.е. управлять рисками. Этому в немалой степени, если говорить об объективных факторах, способствовало развитие науки и техники. Однако сте­пень риска может иметь субъективный характер и зависеть от профессионализма, состояния здоровья человека и т.д. Не все виды рисков можно застраховать. Страхование выступает экономическим инструмен­том только части рисков. Существуют некоторые общие критерии страхуемости риска:

• случайный характер ущерба;

• возможность оценки распределения ущерба;

• однозначность распределения ущерба;

• независимость страхуемых распределений ущербов друг от друга;

• оценка максимально возможной величины ущерба.

Критерий случайности является самым важным. Неслучайные, детерминированные и, тем более, преднамеренные события не являются предметом страхования. Случайность означает неизвестность относительно самого факта возникновения ущерба и/или времени его возникновения, если сам факт наступления ущерба в будущем предопределен.

Первое представление о случайности используется в страховании имущества и ответственности, где ущербы возникают далеко не по каждому договору. Второе — в страховании жизни, где случайной величиной является время наступления страхового случая. В любом случае случайность предполагает неизвестность относительно величины ущерба, а также независимость наступления страхового случая от поведения страхователя.

С понятием преднамеренности в страховании не следует смешивать небрежность. Ущерб, вызванный преднамеренными действиями страхователя, не покрывается страховой компанией.

Возможность дать оценку распределения ущерба значит возможность определить количественные характеристики его вероятностного распределения. Необходимо учитывать при этом, что качество оценки является довольно относительным, так как информация о риске происходит из разных источников и никогда не бывает полной и достоверной. Сложно оценить распределение ущерба по новым рискам, по которым еще нет необходимой статистики. Оценка вероятности ущерба и его ожидаемого значения позволяет рассчитать страховую премию.

Однозначность распределения ущерба как критерий страхуемости риска означает, что страхуемые опасности, объекты страхования и ущерб должны быть предельно точно определены в договоре страхования. В противном случае возникает возможность необоснованных с точки зрения страховой компании претензий со стороны страхователя и столь же необоснованных с точки зрения страхователя отказов в выплате возмещения со стороны страховой компании.

Независимость страхуемых распределений ущербов друг от друга означает, что страховщик при заключении договора страхования должен по возможности избегать того, что называется кумуляцией, или концентрацией, риска. Примером кумуляции риска может служить риск заражения, распространения пожаров.

Отличительной особенностью финансовых рисков является возможность определения финансовых последствий, которые перекладываются на страховую организацию и тем самым компенсируют нанесенный ущерб соответствующему юридичес­кому или физическому лицу. Даже при отсутствии страхового слу­чая эти лица при наличии договора страхования чувствуют себя более защищенными и более уверенными в своих действиях. В любом случае страхование для них означает уменьшение риска.

Таким образом, основная задача страхования состоит в защите имущественных интересов как юридических, так и физических лиц. Объективная необходимость страхования обуславливается су­ществованием риска как случайного события, которое может привести к ущербу. При этом ущерб может быть не только имущественным, связанным с убытками в материальной сфере, но и физическим вследствие нанесения ущерба людям, например в результате несчастного случая.

Страхование также связано с возмещением материального ущерба и потерь в семейных доходах. Потери в семейных дохо­дах, появляющиеся в связи с нетрудоспособностью граждан в период болезни, инвалидности, лечения, после получения трав­мы от несчастного случая, в связи с достижением пенсионного возраста, с наступлением смерти кормильца или другого члена семьи, влекут за собой значительные расходы всего общества. Поэтому страхование этих доходов осуществляется в первую очередь путем организации социального страхования за счет об­щества, т.е. за счет финансовых ресурсов граждан и работодате­лей. Уровень соответствующих пособий и пенсий зависит от финансовых возможностей государства на каждом этапе разви­тия общества. Государство стремится поддерживать с помощью соци­ального страхования определенный, минимально возможный жизненный уровень семей посредством полного или частичного возмещения потерь доходов.

Для того чтобы граждане имели возможность сверх или по­мимо выплат и льгот по социальному страхованию удовлетво­рять свои социальные потребности, широко используется личное страхование, страховые взносы по которому уплачиваются за счет семейных доходов.

По личному страхованию, как и по социальному, происходит возмещение материального ущерба и оказывается денежная по­мощь гражданам и их семьям, позволяющая полностью или час­тично сократить потери в доходах в связи с утратой здоровья за­страхованным лицом или с наступлением смерти члена семьи.

В качестве объекта страхования может выступать и ответст­венность организаций или граждан, связанная с возможностью нанесения ими вреда другим лицам или прочими обязательства­ми. Потребность в возмещении понесенных потерь порождает необходимость страхования ответственности.

Во втором вопросе необходимо уточнить, что сущность страхования проявляется в его функциях. Функции страхования позволяют выявить его особенности:

• формирование специализированного страхового фонда денежных средств;

• целевое использование средств страхового фонда.

Денежная форма выражения является общей и для страхования, и для финансов, но в страховании в рамках названных функций проявляются и другие, характерные только для страхования, такие как рисковая, предупредительная, сберегательная.

Наиболее важной является рисковая функция, т.е. необходимость возмещения риска. Она обеспечивает перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования при наступлении страховых событий. Тем самым пострадавшим юридическим или физическим лицам при необходимости оказывается необходимая денежная помощь. Именно в рамках дей­ствия рисковой функции происходит перераспределение финан­совых ресурсов среди участников страхования в связи с послед­ствиями случайных событий.

Страхование имеет также предупре­дительную функцию, связанную с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхо­вого риска.

Сберегательная функция проявляется только в личном страховании при заключении долгосрочных договоров страхования жизни. Страховые взносы, уплачиваемые страхователем, накапливаются в страховой компании до определенного срока, а затем выплачиваются ему в виде страховой суммы.

Страхование как система экономических отношений охваты­вает различные объекты и субъекты страховой ответственности, формы организации деятельности. Чтобы упорядочить разнооб­разие экономических отношений и создать единую и взаимосвя­занную систему, необходима классификация страхования.

Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды. В ос­нову классификации страхования положены два критерия: раз­личия в организации и раз­личия в объектах страхования. В соответствии с этим делением применяются системы классификации:

• по форме проведения;

• по объектам страхования.

В более ши­роком и конкретном смысле классификация страхования пред­ставляет собой форму выражения различий в сферах деятель­ности страховщиков, объектах страхования, категориях страхо­вателей, объеме страховой ответственности и форме проведе­ния страхования.

По форме реализации страхования страховой продукт может быть подразделен на два вида: обязательное и добро­вольное страхование.

Обязательное страхование выражает гражданско-правовые отношения, связанные с образованием и использованием ресур­сов страхового фонда в силу закона. Именно через издание за­конов государство устанавливает обязательную форму страхова­ния. Обязательное страхование базируется на таких принципах, как законодательная основа регламентации страховых отноше­ний, автоматичность, бессрочность, сплошной охват объектов страхования, нормирование страхового возмещения.

В Российской Федерации виды, условия и порядок проведе­ния обязательного страхования определяются действующим зако­нодательством. К области обязательного страхования относится:

• страхование пассажиров от несчастных слу­чаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и автомобильном транспорте;

• государственное личное страхование военно­служащих и военнообязанных, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внут­ренних дел;

• государственное личное страхование сотруд­ников Министерства РФ по налогам и сборам, должностных лиц налоговой полиции и таможенных органов РФ;

• государственное страхование личности от риска радиационного ущерба вследствие чернобыльской катаст­рофы;

• медицинское страхование граждан РФ;

• государственное страхование медицинских и научных работников на случай инфицирования вирусом СПИДа;

• страхование работников предприятий с осо­бо опасными условиями работы (пожарных дружин, спасателей МЧС, работников железнодорожного транспорта и др.);

• страхование недвижимого имущества, принадлежащего гражданам;

• социальное страхование граждан РФ.

Обязательность страхования в перспективе оправдана именно в тех сферах гражданской ответственности, где высока вероятность рисков для большинства населения, т.е. при серьезной общественной значимости соответствующего страхования.

Добровольное страхование отличается от обязательного стра­хования тем, что гражданско-правовые отношения возникают в силу волеизъявления сторон – страховой компании и физиче­ского или юридического лица, которые закрепляются в заклю­чаемом между ними письменном договоре страхования. В удо­стоверение заключенного договора страхования физическому или юридическому лицу вручается страховой полис. Эта форма страхования не носит принудительного характера и предоставля­ет возможность выбора услуг на страховом рынке. Добровольное страхование не носит всеобщий характер, так как не все субъек­ты желают в нем участвовать, а для некоторых лиц могут устанавливаться ограничения или даже запрет на участие.

Объект страхования является матери­альным носителем всех признаков, в том числе и экономиче­ских интересов страхования. В страховании выделяют отрасли страхования. В условиях государственной страховой монополии в бывшем СССР определялись две отрасли: имущественное и личное страхование. В рыночной экономике, исходя из характе­ристики объектов страхования, целесообразно выделить пять основных отраслей страхования: личное, имущественное страхование, страхование ответ­ственности, экономических рисков, социальное страхование. Подобная клас­сификация определяется перечнем объектов и рисками, подле­жащими страхованию.

В личном страховании в качестве объектов страхования вы­ступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на:

• страхование жизни;

• страхо­вание от несчастных случаев;

• медицинское страхование.

В этом случае во внимание принимаются признаки объекта, объем страховой ответственности и продолжительность страхования.

Имущественное страхование представляет собой отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений высту­пает имущество в различных видах. Его экономическое назначе­ние – возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество, как являющее­ся собственностью страхователя, так и находящееся в его владе­нии, пользовании, распоряжении. Субъектами выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Имущественное страхование подразделяется на подотрасли по форме собственности и социальным группам страхователей. Особое значение в классификации имущественного страхования имеет выделение опасностей, не связанных между собой, на ос­нове которых определяются виды страхования:

– страхование имущества от огня, стихийных бедствий, внутреннего возгорания электрических установок, приборов, аварий водопроводных, канализационных, отопительных систем, от противоправного действия третьих лиц;

– страхование сельскохозяйственных культур от засухи и других стихийных бедствий;

– страхование животных от падежа и вынужденного забоя;

– страхование транспортных средств от аварий, угона и дру­гих опасностей и т.д.

Страхование ответственности делится на следующие виды: страхование гражданской ответственности перевозчика, страхование гражданской ответственности владельцев автотранспорта, страхова­ние гражданской ответственности предприятий – источников повы­шенной опасности, страхование профессиональной ответственности, страхование ответственности за неисполнение обязательств, страхо­вание иных видов гражданской ответственности и перестрахование. Объектом страхования выступает имущественный интерес страхова­теля, связанный с обязанностью возмещения ущерба, нанесенного им третьему лицу. Данная обязанность гражданина является правовой и регламентируется Гражданским кодексом РФ. Через страхование ответственности реализуется страховая защита экономических ин­тересов возможных виновников причиненного вреда, которые в каждом дан­ном страховом случае находят свое конкретное денежное выра­жение.

Страхование экономических рисков – это отрасль страхова­ния, где объектом является ущерб, который возникает в процес­се предпринимательской деятельности. В страховании экономи­ческих рисков выделяют страхование риска прямых потерь и страхование риска косвенных потерь. К прямым потерям могут быть от­несены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования вследствие недопоставок сырья, ма­териалов и комплектующих изделий, забастовок и других объек­тивных причин. К косвенным потерям относятся например, страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия.

В социальном страховании объектом выступает уровень до­хода граждан. В его состав включаются такие подотрасли, как страхование пособий, пенсий и льгот. Организация социального страхования основывается на принципах всеобщ­ности, универсальности, комплексности, самоокупаемости и са­моуправления.

В зависимости от очередности соверше­ния страховых сделок выделяется первичное страхование и пере­страхование. Первичное страхование предполагает, что страховая сделка заключается между страхователем и первым по месту и времени страховщиком, который действует самостоятельно. При перестраховании сделка происходит между несколькими стра­ховщиками, один из которых передает на согласованных усло­виях другим страховщикам часть ответственности по принятым на себя обязательствам перед страхователем. При этом перестра­ховщики не вступают в правовые отношения со страхователем.

В третьем вопросе необходимо уточнить, что страховой рынок – это особая система организации страхо­вых отношений, при которой происходит купля-продажа стра­ховых услуг как товара, формируются предложение и спрос на них. Объективной основой развития страхового рынка является возникающая в процессе воспроизводства потребность обеспе­чения бесперебойности этого процесса, выражающаяся в оказа­нии денежной помощи пострадавшим в случае наступления не­предвиденных неблагоприятных событий. На страховом рынке осуществляется использование страхового фонда для покрытия возникающего ущерба и при этом обеспечиваются коммерческие интересы страховых организаций.

Субъектами страхования являются страховщики, страхователи и посредники.

Страховщики – это юридические лица, имеющие государственную лицензию на проведение операций по страхованию и организующие образование и расходование страхового фонда. В качестве страховщиков могут выступать государственные страховые организации, акционерные страховые общества, общества взаимного страхования и страховые пулы.

Государственные страховые компании – это организации, базирующие свою деятельность на основе государственной собственности. В Российской Федерации государственный сектор на страховом рынке представлен АО «Росгосстрах», имеющим разветвленную сеть региональных дочерних компаний.

Акционерное страховое общество – наиболее широко распространенная форма страховой компании, основанная на объединении капитала нескольких экономических субъектов. В настоящее время в России зарегистрировано около 1000 страховщиков, но не более 10 % из них обладают достаточными уставными капиталами и страховыми резервами для обеспечения нормальной коммерческой деятельности.

Общества взаимного страхования являются одной из широко распространенных организационных структур в страховании за рубежом, при которой каждый учредитель общества одновременно выступает страхователем. Это некоммерческие организации. Они не ставят своей целью получение прибыли и образуются исключительно для страхования своих членов, защиты их интересов. В России взаимное страхование не получило своего развития из-за отсутствия полноценной правовой базы.

Страховой пул – добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств, заключенных от его имени. Страховой пул создается для страхования определенных, преимущественно крупных, опасных и малоизвестных рисков. Деятельность пула строится на основе страхования. Каждый участник получает определенную долю собранных пулом взносов и в той же доле несет ответственность по возмещению убытков. На российском страховом рынке создан ряд пулов: экологический пул, пул по страхованию космических рисков, пул по страхованию ядерной ответственности, по медицинскому страхованию и др.

Страхователи – это юридические и физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком в силу закона или на основе договора. В личном и социальном страховании договор может быть заключен в пользу третьих лиц, т.е. застрахованных, которые имеют право получить компенсацию при наступлении страхового случая или выкупную сумму при досрочном расторжении договора. Кроме того, при заключении договоров страхователи могут назначить выгодоприобретателей, имеющих право получать страховые выплаты.

В качестве посредников, выполняющих функции по заключению страховых договоров, могут выступать страховые агенты и брокеры (аквизиторы), работающие как промежуточное звено между страховщиком и страхователем. Наличие посредников в страховом деле свидетельствует о достаточно высоком уровне зрелости рыночных отношений, так как повышает оператив­ность заключения договоров и увеличивает активы страховщика. Страховым агентом может быть физическое или юридическое лицо, которое от имени и по поручению страховой компании занимается продажей страховых полисов, т.е. заключает и возобновляет договоры страхования, инкассирует страховую пре­мию, оформляет документацию и выплачи­вает страховое возмещение.

Экономические отношения между страховщиком и страховате­лем регулируются специальным договором страхования. При этом страхование по одному договору может осуществляться совместно несколькими страховщиками. Такое совместное страхование на­зывается сострахованием. Уменьшение страхового риска может осуществляться и путем перестрахования. В этом случае страхов­щик свои договорные обязательства перед страхователем полностью или частично страхует у другого страховщика, называемого перестраховщиком. Таким образом, страховые компании оказываются связанными взаимными обязательствами по возмещению ущерба перед страхователем.

Страхователь, в свою очередь, имеет право заключать со стра­ховщиком договоры о страховании третьих лиц в пользу послед­них.

Страховщик выдает страхователю страховой полис, подтверж­дающий договор страхования. Период его действия называется сроком страхования.

В страховом полисе указываются:

• наименование;

• юридический адрес и банковские реквизиты страховщика;

• фамилия, имя, отчество или наименование страхователя и его адрес;

• объект страхования;

• размер страховой суммы;

• страховой риск;

• размер страхового взноса, сроки и порядок его внесения;

• срок действия договора;

• другие условия по соглашению сторон;

• подписи сторон.

Договор страхования, как правило, вступает в силу с момента уплаты страхователем первого страхового взноса, представляюще­го собой плату за страхование.

Страховой суммой называется определенная договором страхо­вания или установленная законом денежная сумма, исходя из ко­торой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты.

Страховым взносом называется плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с догово­ром страхования или законом.

Страховая выплата выступает в виде суммы страхового возме­щения за нанесенный ущерб при наступлении страхового случая.

Объектами страхования в соответствии с законом «О страхо­вании» выступают имущественные интересы, связанные с:

• жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обес­печением страхователя или застрахованного лица (личное страхо­вание);

• владением, пользованием, распоряжением имуществом (иму­щественное страхование);

• возмещением страхователем причиненного им вреда личнос­ти или имуществу физического лица, а также вреда, причиненно­го юридическому лицу (страхование ответственности).

В четвертом вопросе необходимо уточнить, что главным показателем финансовой результативности страхования является прибыль страхового общества, определяемая как разница между полученными доходами и произведенными расходами за определенный период времени. Состав и структура доходов и расходов страховщика отражаются в отчете о финансовых результатах и их использовании.

Доходы образуются от проведения страховой и перестраховочной деятельности, от оказания различного рода услуг, связанных с риск- менеджментом, консультациями, обучением специалистов в области страхования.

Доходы от страховых операций являются преобладающими, они формируются на основе страховых взносов страхователей (премий). Выступая в качестве первичного дохода, страховые премии служат источником образования страховых резервов, которые в дальнейшем при размещении приносят инвестиционный доход.

Финансовые возможности страховщика определяются объемом поступлений страховых взносов, который зависит от количества заключенных договоров страхования, величины страховых сумм и размеров страховых тарифов по каждому виду страхования.

Цена страховой услуги получает свое выражение в страховом тарифе и складывается на конкурентной основе при сопостав­лении спроса и предложения, но в ее основе лежит размер стра­хового возмещения и расходов на ведение дела. Процесс, в ходе которого определяется себестоимость и стоимость страховой услуги, называется актуарным расчетом. Проведение актуарных расчетов связано с ис­следованием и группировкой страховых рисков, с исчислением ма­тематической вероятности наступления страхового случая, с опре­делением частоты и степени тяжести последствий причиненного ущерба и прогнозированием тенденций их развития.

Актуарии – отделы страховых компаний, которые занимаются расчетом тарифных ставок – ценой страхового риска и другими расходами, связанными со страхованием. Совокупность тарифных ставок называется тарифом. В условиях конкуренции цена является объектом договора, но она всегда изменяется в определенных границах. Нижняя гра­ница цены определяется принципом эквивалентности в страхо­вых отношениях, который предусматривает равенство между по­ступлением платежей от страхователей и выплатами страхового возмещения. Верхняя граница цены определяется потребностя­ми страховщика. Ее превышение ставит страховщика в невы­годную конкурентную позицию, и он теряет клиента. Цена ус­луги конкретного страховщика зависит от величины и структуры его страхового портфеля, качества инвестиционной деятельно­сти, величины управленческих расходов и ожидаемой прибыли.

Цена страховой услуги, или тарифная ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и брутто-ставки.

Брутто-ставка – стоимость, по которой заключается договор страхования. Она устанавливается в денежном выражении с единицы страховой суммы или в процентах от совокупной страховой суммы.

Основная часть страхового тарифа – нетто-ставка – предна­значена для формирования предстоящих страховых выплат страхо­вателям. В основе построения нетто-ставки лежит вероятность на­ступления страхового случая, которая определяется на основе ста­тистических данных, накопленных за ряд лет (тарифный период):

Брутто-ставка = нетто-ставка + нагрузка.

Нагрузка включает в себя:

1. расходы по организации и ведению страхового дела:

– организационные расходы (при организации);

– аквизиционные расходы – привлечение страхователей через страховых агентов;

– инкассационные расходы – по обслуживанию наличного денежного оборота;

– ликвидационные расходы – по ликвидации ущерба;

– управленческие расходы;

2. отчисления в запасные фонды;

3. прибыль страхового общества, которая определяется по формуле

Тn = Р(А) · К · 100,

где Тn – тарифная нетто-ставка; К = Св/Сс; Р(А) – вероятность наступления страхового случая, исчисляемая как Р(А) = Кв/Кд.

Здесь Кв – количество выплат за тот или иной период; Кд – количество заключенных договоров; Св – средняя выплата; Сс – средняя страховая сумма на один договор.

Тарифная нетто-ставка (Тn) определяется по формуле

Тn = (Кв · Св)/(Кд · Сс) · 100.

Тарифная брутто-ставка (Тв) определяется по формуле

Тв = Тn / (100 – Н) · 100,

где Н – нагрузка, выраженная в процентах к брутто-ставке.

Таким образом, брутто-ставка идет на возмещение ущерба, покрытие расходов страховой компании, образование страховых фондов. Прибыль распределяется по обычной схеме: вносятся налоги (налог на прибыль, на имущество и т.д.), чистая прибыль используется на создание резервного фонда, фонда развития, выплату дивидендов, поощрений работникам и другие цели.

Развитый рынок предполагает, что предложение опережает спрос. Объективная основа спроса на страховую услугу – по­требность в страховании, которая реализуется как страховой ин­терес. Страховые интересы общества чрезвычайно разнообраз­ны. Так, страховые интересы населения определяются не только уровнем материального благосостояния семьи, но и образом жизни потенциального страхователя, принадлежностью его к той или иной социальной группе, возрастом, полом, особенностями страны проживания.

Объективно существующая потребность в страховании не обес­печивает автоматического превращения потенциального страхователя в страхователя реального. Потенциальный страхователь лишь тогда вступит в страховые отношения, когда страховой интерес будет им осознан. Но и наличие страхового интереса не идентич­но спросу на страховую услугу, так как для ее приобретения по­тенциальный страхователь должен быть платежеспособным. По­этому страховщик, предлагая свои услуги, должен показать их экономическую целесообразность и выгодность для страхователя. Необходимость помощи страхователю в определении его страхо­вого интереса особенно важна для страхового рынка Рос­сии, поскольку существовавшие ранее страховые традиции утра­чены, а в ряде случаев они даже не успели сформироваться. Кроме того, страховая услуга должна быть построена таким образом, чтобы цена на нее соответствовала платежеспособности страхова­телей, для которых она предназначена.