Вариант 2

№ п/п

Наименование объекта учета

Сумма, руб.

1.

Основные средства

1450000

2.

Нематериальные активы

220000

3.

Уставный капитал

650000

4.

Сырьё и материалы

62 0000

5.

Незавершенное производство

352000

6.

Готовая продукция

257000

7.

Касса

273000

8.

Расчеты по налогам и сборам

185740

9.

Задолженность покупателей

600000

10.

Резерв по сомнительным долгам

250000

11.

Задолженность поставщикам

614260

12.

Расчеты с прочими дебиторами

160000

13.

Нераспределенная прибыль

770000

14.

Расчетный счет

1190000

15.

Расчеты с персоналом по оплате труда

597100

16.

Расчеты по краткосрочным кредитам

1252900

17.

Амортизация основных средств

400000

18.

Амортизация нематериальных активов

20000

19.

Расчеты с прочими кредиторами

180000

20.

Резервы предстоящих расходов на гарантийный ремонт

202000

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

1.

С расчетного счета перечислены:

а) проценты по краткосрочному кредиту

б) платежи в погашение задолженности поставщикам

20 000

210 900

2.

Со склада в основное производство отпущены покупные

полуфабрикаты

24 650

3.

За счет отчислений из прибыли формируется резервный капитал

27 000

4.

На расчетный счет поступили денежные средства от покупателя

15 000

5.

Уменьшена сумма резерва по сомнительным долгам

15 000

6.

Начислены амортизационные отчисления:

а) по основным средствам производственного назначения,

б) по зданию офиса

7 800 

3 600

7.

Начислена амортизация промышленного образца

2 500

8.

Выпущена из производства и сдана на склад готовая

продукция по фактической производственной себестоимости

150 200

9.

Выдано из кассы в подотчет Семенову С.С. на командировку

5 800

10.

Получено в кассу с расчетного счета для выплаты зарплаты

300 000

11.

Выдана из кассы зарплата

280 000