Оборотная сторона формы n ао-1

┌────┬───────────────────┬───────────┬─────────────────────────┬────────┐

│ № │Документ, подтвер-│Наименова- │ Сумма расходов │ Дебет │

│п/п │ждающий расходы │ние доку-│ │счета, │

│ │ │мента (рас-│ │субсчета│

│ │ │ходов) │ │ │

├────┼──────────┬────────┼───────────┼────────────┬────────────┼────────┤

│ │ дата │ номер │ │ по отчету │ принята │ │

│ │ │ │ │ │ к учету │ │

├────┼──────────┼────────┼───────────┼──────┬─────┼──────┬─────┼────────┤

│ │ │ │ │в руб.│в ва-│в руб.│в ва-│ │

│ │ │ │ │коп. │люте │коп. │люте │ │

├────┼──────────┼────────┼───────────┼──────┼─────┼──────┼─────┼────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │

├────┼──────────┼────────┼───────────┼──────┼─────┼──────┼─────┼────────┤

│ 1 │16.11.2010│ 0070511│Автобусный │450= │ -- │ 450= │ -- │ 26-3 │

│ │ │ │ билет │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼────────┼───────────┼──────┼─────┼──────┼─────┼────────┤

│ 2 │16 – 18/11│00088947│Счет прожив│3 200 │ -- │3 200 │ -- │ 26-3

├────┼──────────┼────────┼───────────┼──────┼─────┼──────┼─────┼────────┤

│ 3 │18.11.2010│ 0097545│Автобусный │450= │ -- │ 450= │ -- │ 26-3 │

│ │ │ │ билет │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼────────┼───────────┼──────┼─────┼──────┼─────┼────────┤

│ 4 │16-18/11 │ -- │Суточные │3 000 │ -- │3 000 │ -- │ 26-3 │

└────┴──────────┴────────┴───────────┼──────┼─────┼──────┼─────┼────────┘

Итого │7 100=│ │7 100 │ -- │

└──────┴─────┴──────┴─────┘

Подотчетное лицо _________ Леваков О.Г.

подпись расшифровка подписи

Рис. 3.11. Образец заполнения авансового отчета

К авансовому отчету прилагаются оправдательные документы:

-командировочное удостоверение, оформленное в установленном порядке, с отметками о датах отправления, прибытия, убытия, возвращения;

-документы о найме жилого помещения (счет за проживание);

-документы, подтверждающие фактические расходы по проезду;

-отчет о выполненном служебном задании.

Размер суточных должен быть установлен в коллективном договоре или ином локальном нормативном акте (приказ, распоряжение руководителя организации). Унифицированные формы первичной учетной документации по оформлению служебных командировок утверждены постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 г. № 1. Форма авансового отчета утверждена постановлением Госкомстата от 01.08.01 № 55.

Задание 3.6. Оформите соответствующие первичные документы по приведенной хозяйственной ситуации.

Данные для выполнения задания:

10 марта 2010 года менеджер отдела снабжения ООО «Центр-сервис» Петров В.В. получил в кассе 7 500 руб. на покупку материалов. Материалы он приобрел в этот же день. Их стоимость составила 7 400 руб. (в том числе НДС – 18 %). Продавец выдал Петрову В.В. кассовый и товарный чеки (номера чеков - 002235 и 14), а также счет-фактуру № 52. Остатка или перерасхода денег от предыдущего аванса у менеджера нет. Табельный номер менеджера Петрова В.В. - 115. Код отдела снабжения ООО «Центр-сервис» - 1105.

11 марта Петров В.В. заполнил авансовый отчет (№ 25), в котором указал, на какие цели он израсходовал полученную сумму. К авансовому отчету приложены оправдательные документы - кассовый и товарный чеки. Остаток аванса (10 руб.) он внес в кассу предприятия по приходному кассовому ордеру N 43 от 11 марта 2010 года. Деньги принял кассир Мельникова И.К.

Авансовый отчет приняла и проверила бухгалтер Рябова А.Н., она же выдала Петрову В.В. расписку. Документ подписан главным бухгалтером ООО «Центр-сервис» Смеловой Т.Р. и утвержден директором Прониным И.С.