- •Пример составления бизнес плана Дисциплина «Управление инновационными процессами»
- •1. Резюме
- •2. Описания предприятия и окружающей среды
- •3. Описание продукта
- •4. План маркетинга
- •5. План производства
- •5.1. Организация производств
- •5.2. План персонала
- •5.3. Расчет издержек производства
- •6. Инвестиционный план
- •7. Финансовый план с расчетом эффективности проекта
- •Оценка инвестиционной эффективности инновации (методические указания)
5.2. План персонала
Таблица 8
Заработная плата и отчисления персонала
Персонал |
Числен-ность |
Зараб. плата, руб./мес. |
ФОТ, руб./мес. |
ЕСН, руб./мес. |
ФОТ, руб./год |
ЕСН, руб./год |
1 |
2 |
3 |
4=2*3 |
5=4*0,356 |
6=4*12 |
7=5*12 |
1. Директор |
1 |
10000 |
10000 |
3560 |
120000 |
42720 |
2. Гл. бухгалтер |
1 |
8000 |
8000 |
2848 |
96000 |
34176 |
3. Менеджер по сбыту |
2 |
7000 |
14000 |
4984 |
168000 |
59808 |
4. Инженер-технолог |
1 |
8000 |
8000 |
2848 |
96000 |
34176 |
5. Инженер-системотехник |
2 |
5000 |
10000 |
3560 |
120000 |
42720 |
6. Радиомонтажник |
1 |
2000 |
2000 |
712 |
24000 |
8544 |
7. Уборщики |
2 |
1500 |
3000 |
1068 |
36000 |
12816 |
ИТОГО: |
10 |
|
55000 |
19580 |
660000 |
234960 |
Таблица 9
Заработная плата по годам проекта с учетом инфляции
Годы проекта |
|||||
2006 |
2007 |
2008 |
|||
ФОТ, руб. |
ЕСН, руб. |
ФОТ, руб. |
ЕСН, руб. |
ФОТ, руб. |
ЕСН, руб. |
660000 |
234960 |
719400 |
256106 |
769758 |
274034 |
Оплата труда руководителя и других работников построена на основе должностных окладов и фактически отработанного времени, то есть является повременной. Таким образом, затраты на заработную плату работников будут отнесены к постоянным издержкам.
5.3. Расчет издержек производства
Таблица 10
Материальные издержки
Материал |
Норма расхода мат- ла на ед. изд. |
Цена материалов, руб. |
Затраты мат-ов на ед. изд. руб. |
Затраты мат-ов на годовой объем производства, руб. |
||||||
2006 |
2007 |
2008 |
2006 |
2007 |
2008 |
2006 |
2007 |
2008 |
||
1 |
2 |
3 |
4=3* индекс инфл. |
5=4* индекс инфл. |
6 |
7 |
8 |
9=6* объем произ-ва (т.7, столбец 5) |
10=7* объем произ-ва |
11=8* объем произ-ва |
Стеклотекстолит (110*80*3мм) |
0,02 кг. |
50 руб./ кг. |
55 |
58 |
1 |
1,1 |
1,16 |
22491 |
33781 |
41980 |
Процессор Microchip E880 |
1шт. |
100 |
110 |
116 |
100 |
110 |
116 |
2249100 |
3378100 |
4198040 |
Чипсет Motorolla |
1шт. |
150 |
165 |
173 |
150 |
165 |
173 |
3373650 |
5067150 |
6260870 |
Разъем RG 48 А |
1шт. |
68 |
75 |
79 |
68 |
75 |
79 |
1529388 |
2303250 |
2859010 |
Прочие |
0,05 кг. |
50 руб./ кг. |
55 |
58 |
2,5 |
2,75 |
2,9 |
56227,5 |
84453 |
104951 |
ИТОГО: |
|
|
|
|
321,5 |
353,9 |
372,1 |
7230856,5 |
10866734 |
13464851 |
Цены на комплектующие, даны с учетом договоренностей с поставщиками о скидках за оптовые закупки. Цены также включают затраты на доставку.
Таблица 11
Расчет затрат на электроэнергию
Годы проекта |
Количество потребленной в год электроэнергии, кВт/ч. |
Тарифная ставка, руб. |
Затраты на электроэнергию для технологических целей в год, руб. |
Затраты на электроэнергию на ед. продукции, руб. |
1 |
2 |
3 |
4=2*3 |
5=4/ объем произ-ва |
2006 |
544320 |
0,8 |
436325,4 |
19,4 |
2007 |
544320 |
0,88 |
479076 |
15,6 |
2008 |
544320 |
0,92 |
499422 |
13,8 |
ИТОГО: |
|
|
1414823 |
|
Таблица 12
Переменные издержки, руб.
Наименование |
2006 |
2007 |
2008 |
|||
уд-е, руб. |
валовые, руб. |
уд-е, руб. |
валовые, руб. |
уд-е, руб. |
валовые, руб. |
|
1 |
2 |
3=2* объем произ-ва |
4 |
5=4* объем произ-ва |
6 |
7=6* объем произ-ва |
Материалы (табл. 12) |
321,5 |
7230856,5 |
353,9 |
10868269 |
372,1 |
13466299 |
Электроэнергия (табл. 11) |
19,4 |
436325,4 |
15,6 |
479076 |
13,8 |
499422 |
ИТОГО |
340,9 |
7667181,9 |
369,5 |
11347345 |
385,9 |
13964721 |
Таблица 13
Постоянные издержки, руб.
Наименование статьи затрат |
Источ-ик |
Всего годовые затраты |
На единицу продукции |
||||
2006 |
2007 |
2008 |
2006 |
2007 |
2008 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6=3/ объем произ-ва |
7=4/ объем произ-ва |
8=5/ объем произ-ва |
Заработная плата персонала |
табл.9 |
660000 |
719400 |
769758 |
29,35 |
23,43 |
21,27 |
ЕСН |
табл.9 |
234960 |
256106 |
274034 |
10,45 |
8,34 |
7,57 |
Амортизация нематериальных активов (НМА) 12% (патент фирмы Apple) |
табл.15 (стоимость НМА*норма амортизации) |
0 |
15000 |
15000 |
0,00 |
0,49 |
0,41 |
Амортизация оборудования 12% (подсистема контроля комплектующих) |
табл.15 (стоимость оборуд.* норма амортизации) |
0 |
7200 |
7200 |
0,00 |
0,23 |
0,20 |
Амортизация оборудования 12% (линия производства печатных плат) |
табл.15 (стоимость оборуд.* норма амортизации) |
0 |
18000 |
18000 |
0,00 |
0,59 |
0,50 |
Амортизация оборудования 12% (сборочно-паячный конвейер) |
табл.15 (стоимость оборуд.* норма амортизации) |
0 |
12000 |
12000 |
0,00 |
0,39 |
0,33 |
Амортизация оборудования 12% (подсистема контроля готовой продукции) |
табл.15 (стоимость оборуд.* норма амортизации) |
0 |
7800 |
7800 |
0,00 |
0,25 |
0,22 |
Освещение, отопление |
самост-но |
6300 |
6930 |
7623 |
0,28 |
0,23 |
0,21 |
Водоснабжение |
самост-но |
7000 |
7700 |
8470 |
0,31 |
0,25 |
0,23 |
Реклама |
табл.6 |
237600 |
87200 |
88860 |
10,56 |
2,84 |
2,46 |
Связь |
10% от ФОТ АУ1 |
2500 |
2725 |
2916 |
0,11 |
0,09 |
0,08 |
Прочие |
195% от ФОТ |
1287000 |
1402830 |
1501028,1 |
57,22 |
45,68 |
41,48 |
ИТОГО |
|
2435360 |
2542891 |
2712689 |
108,28 |
82,81 |
74,96 |
1 ФОТ АУ – фонд оплаты труда административно-управленческого персонала (таблица 8) - сумма годового ФОТ персонала по строкам 1-3, скорректированная на индекс инфляции по годам).
По 2006 году амортизация не начислялась. Затраты на освещение и водоснабжение устанавливаются самостоятельно.
Таблица 14
Себестоимость продукции (затраты на единицу продукции), руб. (источники: таблицы 12-13)
№ |
Наименование затрат |
Годы проекта |
||
2006 |
2007 |
2008 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Сырье и основные материалы |
321,5 |
353,9 |
372,1 |
2 |
Электроэнергия для технических целей |
19,4 |
15,6 |
13,8 |
3 |
Заработная плата персонала |
29,35 |
23,43 |
21,27 |
4 |
ЕСН |
10,45 |
8,34 |
7,57 |
5 |
Амортизация нематериальных фондов |
0 |
0,49 |
0,41 |
6 |
Амортизация оборудования |
0 |
0,23 |
0,20 |
7 |
Амортизация оборудования |
0 |
0,59 |
0,50 |
8 |
Амортизация оборудования |
0 |
0,39 |
0,33 |
9 |
Амортизация оборудования |
0 |
0,25 |
0,22 |
10 |
Освещение, отопление |
0,28 |
0,23 |
0,21 |
11 |
Водоснабжение |
0,31 |
0,25 |
0,23 |
12 |
Реклама |
10,56 |
2,84 |
2,46 |
13 |
Связь(10% от ФОТ АУ) |
0,11 |
0,09 |
0,08 |
14 |
Прочие (195% от ФОТ) |
57,22 |
45,68 |
41,48 |
15 |
Прочие сборы (20% от ФОТ) |
5,87 |
4,69 |
4,25 |
16 |
Полная себестоимость |
455,05 |
457,00 |
465,11 |