- •Тема 2. Податкова система і податкова політика держави
- •Теми 3. Організація державної податкової служби і податкової роботи.
- •19. Коли виникає право податкової застави?
- •20.У платника податків активи перебувають у податковій заставі. Чи має право такий платник вільно розпоряджатись ними?
- •21. Платник податків вважає що контролюючий орган неправильно визначив суму податкового зобов’язання. Які повинні бути дії такого платника податків?
- •Тема 4. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Тема № 5 Податок на додану вартість
- •2. В який термін особа, яка підлягає обов’язковій реєстрації в податковому органі як платник пдв, зобов’язана подати до податкового органу за своїм місцезнаходженням реєстраційну заяву?
- •14. Базою оподаткування для розрахунку пдв при постачанні необоротних активів є:
- •15. При здійсненні бартерних операцій базою оподаткування для розрахунку пдв є:
- •68. Податковий кредит пдв це:
- •91. В чому полягає сутність першої категорії платників пдв?
- •92. В чому полягає сутність другої категорії платників пдв?
- •Тема № 6 . Акцизний податок
- •2. До об’єктів оподаткування акцизним податком відносять операції з:
- •Тема № 7. Мито.
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •6. Вкажіть доходи платника податку на прибуток, які не враховуються при визначенні об’єкта оподаткування:
- •7. Дохід від операційної діяльності визначається у розмірі:
- •8. Визначте, до яких доходів платника податку на прибуток підприємств включаються суми штрафів, фактично отримані за рішенням сторін договору або відповідних державних органів, суду:
- •10. Суми емісійного доходу, отриманого платником податку на прибуток підприємств, включаються до:
- •11. Датою визнання доходу від надання послуг та виконання робіт визнається:
- •15. До яких витрат включають собівартість реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг?
- •30. Чи підлягають амортизації витрати на ліквідацію основних засобів?
- •31. Вкажіть, які із вказаних витрат не підлягають амортизації та проводяться за рахунок відповідних джерел фінансування:
- •32. Річна норма амортизації основних засобів нараховується із застосуванням таких методів:
- •42.Які новації Податкового Кодексу щодо податку на прибуток підприємств направлені на залучення інвестицій в оновлення основних засобів:
- •Тема № 9. Податок на доходи фізичних осіб
- •1.Платниками податку на доходи фізичних осіб є:
- •2.До загального місячного (річного) оподатковуваного доходу фізичної особи включаються доходи отримані у вигляді:
- •3. Не підлягають оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб такі доходи:
- •4. Податковий агент це:
- •5. Податкова знижка для фізичних осіб, які не є суб’єктами господарювання це:
- •24. Право на застосування 200% податкової соціальної пільги при сплаті податку на доходи фізичних осіб має платник податку-фізична особа, яка є:
- •49. Податковою адресою платника податків - фізичної особи визнається:
- •Тема № 10. Збір за першу реєстрацію транспортних засобів
- •1.Платниками збору за першу реєстрацію транспортного засобу є:
- •2. Об’єктом оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу
- •3. Вкажіть транспортні засоби, які звільняються від сплати збору за першу реєстрацію:
- •Тема № 11. Екологічний податок
- •9. За понадлімітні обсяги викидів, скидів забруднюючих речовин та розміщення відходів екологічний податок справляється?
- •Тема № 12. Рентні платежі
- •В) Уповноважені Кабінетом Міністрів України щодо надання послуги з транзиту газу територією України;
- •2. Контроль за правильністю обчислення, своєчасністю і повнотою справляння рентної плати до бюджету органи державної податкової служби здійснюють шляхом;
- •Г) Ведення обліку платників податків;
- •3. Об’єктом оподаткування для нафти та нафтопродуктів є:
- •4. Об’єктом оподаткування для природного газу та аміаку є:
- •5. Ставка оподаткування за транзитне транспортування природного газу становить:
- •16. Ставка рентної плати за газовий конденсат встановлюється:
- •3. Об’єктом оподаткування плати за користування надрами для видобування корисних копалин є:
- •7. Об’єктом оподаткування платою за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин, є:
- •9. Протягом якого періоду органи державного гірничого нагляду подають органам державної податкової служби за місцезнаходженням ділянки надр інформацію про зміни у переліку користувачів надр?
- •10. В чому встановлені ставки плати за користування надрами для видобування корисних копалин?
- •Тема № 14. Місцеві податки і збори
- •5. Об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно є:
- •6. Базовий податковий період для податку на нерухоме майно дорівнює календарному:
- •2. При здійснені нарахування земельний податок включається до складу:
- •10. Індексація нормативної грошової оцінки земель визначається за формулою:
- •Тема № 16. Спеціальні податкові режими
- •1. Платником фіксованого с/г податку може бути зареєстрований суб’єкт господарювання:
- •3) Реєстрація с/г товаровиробника платником фіксованого с/г податку скасовується у разі якщо:
- •4. Об’єктом оподаткування для с/г товаровиробників фіксованим сільсько-господарським податком є:
- •16. Хто є платником єдиного податку з фізичних осіб?
- •Тема №17. Збір за користування радіочастотним ресурсом України
- •Тема № 18. Збори за спеціальне використання природних ресурсів
- •5. Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання води для потреб рибництва є:
- •6. Збір за спеціальне використання води не справляється:
- •7. Збір за спеціальне використання води обчислюється виходячи з:
- •8. Платниками збору за спеціальне використання води органам державної податкової служби у строки, визначені для квартального податкового періоду, за місцем податкової реєстрації подається:
- •9. Органи, що видають дозволи на спеціальне водокористування, інформацію про водокористувачів, яким видано такі дозволи, подають:
- •Тема № 19. Особливості оподаткування платників податків в умовах дії угоди про розподіл продукції
- •Перелік рекомендованої літератури:
2. В який термін особа, яка підлягає обов’язковій реєстрації в податковому органі як платник пдв, зобов’язана подати до податкового органу за своїм місцезнаходженням реєстраційну заяву?
А) Не пізніше 10 числа календарного місяця, що настає за місяцем, в якому вперше досягнуто обсягу оподатковуваних операцій більше 300 тис. грн.;
Б) Не пізніше 20 числа календарного місяця, що настає за місяцем, в якому вперше досягнуто обсягу оподатковуваних операцій більше 300 тис. грн.;
В) Не пізніше 10 числа календарного кварталу, що настає за кварталом, в якому вперше досягнуто обсягу оподатковуваних операцій більше 300 тис. грн.;
Г) Не пізніше 20 числа календарного кварталу, що настає за кварталом, в якому вперше досягнуто обсягу оподатковуваних операцій більше 300 тис. грн.;
3. У разі добровільної реєстрації особи як платника ПДВ реєстраційна заява подається до органу державної податкової служби не пізніше:
А) 10 календарних днів до початку податкового періоду, з якого такі особи вважатимуться платниками;
Б) 20 числа календарного місяця;
В) 20 робочих днів до початку податкового періоду, з якого такі особи вважатимуться платниками;
Г) 20 календарних днів до початку податкового періоду, з якого такі особи вважатимуться платниками;
4. Особі, що реєструється як платник ПДВ, присвоюється:
А) Код ЄДРПОУ;
Б) Індивідуальний податковий номер;
В) Ідентифікаційний номер;
Г) Категорія уваги;
5. Якщо постачання товарів здійснюється для споживання у поїздах на ділянці пасажирського перевезення, що здійснюється в межах митної території України, то місцем постачання вважається:
А) Пункт прибуття пасажирського транспортного засобу;
Б) Пункт кінцевого призначення;
В) Пункт відправлення пасажирського транспортного засобу;
Г) Ділянка пасажирського перевезення;
6. Місцем постачання послуг вважається місце реєстрації отримувача послуг для:
А) Надання послуг у сфері культури, мистецтва, освіти, науки, спорту, розваг;
Б) Надання майнових прав інтелектуальної власності, рекламних послуг;
В) Послуг із виконання ремонтних робіт;
Г) Навантаження, розвантаження, перевантаження, складська обробка товарів;
7. Для яких операції при визначенні дати виникнення податкових зобов’язань з ПДВ застосовується правило першої події?
А) Зарахування коштів на банківський рахунок платника ПДВ як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню;
Б) Постачання товарів/послуг з використанням торговельних автоматів;
В) Відвантаження товарів платником ПДВ;
Г) Постачання товарів/послуг з оплатою за рахунок бюджетних коштів;
8. Датою виникнення податкових зобов’язань з ПДВ орендодавця (лізингодавця) для операцій фінансової оренди (лізингу) є:
А) Дата фактичної передачі об’єкта фінансової оренди у користування орендарю;
Б) Запланована дата передачі об’єкта фінансової оренди (лізингу) у користування орендарю;
В) Дата фактичної передачі об’єкта у користування орендарю (лізингоотримувачу);
Г) Дата підписання договору щодо фактичної передачі фінансової об’єкта у користування орендарю;
9.Датою збільшення податкових зобов’язань з ПДВ при постачанні товарів/послуг через торговельні автомати з використанням жетонів, карток або інших замінників національної валюти, є:
А) Постачання таких жетонів, карток або інших замінників національної валюти;
Б) Продажу таких жетонів, карток або інших замінників національної валюти;
В) Використання таких жетонів, карток або інших замінників національної валюти;
В) Отримання податкової накладної;
10. Датою виникнення податкових зобов’язань з ПДВ виконавця довгострокових договорів (контрактів) є:
А) Дата укладання довгострокового договору;
Б) Дата збільшення валового доходу виконавця довгострокового контракту;
В) Дата фактичної передачі виконавцем результатів робіт за такими договорами;
Г) Дата оформлення документа, що засвідчує факт передачі виконавцем результатів робіт;
11.Дату виникнення податкових зобов’язань за касовим методом можна застосовувати у разі, коли платники ПДВ постачають:
А) Послуги, що надаються для влаштування платних виставок;
Б) Теплову енергію, газ природний (крім скрапленого), воду бюджетним установам;
В) Продовольчі продукти і напої;
Г) Послуги консультаційного характеру;
12. Базою оподаткування для розрахунку ПДВ при постачанні товарів за договорами фінансового лізингу є:
А) Договірна (контрактна) вартість, але не нижче за звичайні ціни;
Б) Договірна (контрактна) вартість, але не нижче митної вартості;
В) Договірна (контрактна) вартість, але не нижче ціни придбання об’єкту лізингу;
Г) Балансова вартість на момент їх постачання;
13.Базою оподаткування операцій при постачанні товарів/послуг для розрахунку ПДВ є:
А) Договірна (контрактна) вартість, але не нижче за звичайні ціни;
Б) Договірна (контрактна) вартість, але не нижче регульованої ціни (тарифу);
В) Договірна (контрактна) вартість, але не нижче ціни придбання ;
Г) Балансова вартість на момент їх постачання;