- •Тема 2. Податкова система і податкова політика держави
- •Теми 3. Організація державної податкової служби і податкової роботи.
- •19. Коли виникає право податкової застави?
- •20.У платника податків активи перебувають у податковій заставі. Чи має право такий платник вільно розпоряджатись ними?
- •21. Платник податків вважає що контролюючий орган неправильно визначив суму податкового зобов’язання. Які повинні бути дії такого платника податків?
- •Тема 4. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Тема № 5 Податок на додану вартість
- •2. В який термін особа, яка підлягає обов’язковій реєстрації в податковому органі як платник пдв, зобов’язана подати до податкового органу за своїм місцезнаходженням реєстраційну заяву?
- •14. Базою оподаткування для розрахунку пдв при постачанні необоротних активів є:
- •15. При здійсненні бартерних операцій базою оподаткування для розрахунку пдв є:
- •68. Податковий кредит пдв це:
- •91. В чому полягає сутність першої категорії платників пдв?
- •92. В чому полягає сутність другої категорії платників пдв?
- •Тема № 6 . Акцизний податок
- •2. До об’єктів оподаткування акцизним податком відносять операції з:
- •Тема № 7. Мито.
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •6. Вкажіть доходи платника податку на прибуток, які не враховуються при визначенні об’єкта оподаткування:
- •7. Дохід від операційної діяльності визначається у розмірі:
- •8. Визначте, до яких доходів платника податку на прибуток підприємств включаються суми штрафів, фактично отримані за рішенням сторін договору або відповідних державних органів, суду:
- •10. Суми емісійного доходу, отриманого платником податку на прибуток підприємств, включаються до:
- •11. Датою визнання доходу від надання послуг та виконання робіт визнається:
- •15. До яких витрат включають собівартість реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг?
- •30. Чи підлягають амортизації витрати на ліквідацію основних засобів?
- •31. Вкажіть, які із вказаних витрат не підлягають амортизації та проводяться за рахунок відповідних джерел фінансування:
- •32. Річна норма амортизації основних засобів нараховується із застосуванням таких методів:
- •42.Які новації Податкового Кодексу щодо податку на прибуток підприємств направлені на залучення інвестицій в оновлення основних засобів:
- •Тема № 9. Податок на доходи фізичних осіб
- •1.Платниками податку на доходи фізичних осіб є:
- •2.До загального місячного (річного) оподатковуваного доходу фізичної особи включаються доходи отримані у вигляді:
- •3. Не підлягають оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб такі доходи:
- •4. Податковий агент це:
- •5. Податкова знижка для фізичних осіб, які не є суб’єктами господарювання це:
- •24. Право на застосування 200% податкової соціальної пільги при сплаті податку на доходи фізичних осіб має платник податку-фізична особа, яка є:
- •49. Податковою адресою платника податків - фізичної особи визнається:
- •Тема № 10. Збір за першу реєстрацію транспортних засобів
- •1.Платниками збору за першу реєстрацію транспортного засобу є:
- •2. Об’єктом оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу
- •3. Вкажіть транспортні засоби, які звільняються від сплати збору за першу реєстрацію:
- •Тема № 11. Екологічний податок
- •9. За понадлімітні обсяги викидів, скидів забруднюючих речовин та розміщення відходів екологічний податок справляється?
- •Тема № 12. Рентні платежі
- •В) Уповноважені Кабінетом Міністрів України щодо надання послуги з транзиту газу територією України;
- •2. Контроль за правильністю обчислення, своєчасністю і повнотою справляння рентної плати до бюджету органи державної податкової служби здійснюють шляхом;
- •Г) Ведення обліку платників податків;
- •3. Об’єктом оподаткування для нафти та нафтопродуктів є:
- •4. Об’єктом оподаткування для природного газу та аміаку є:
- •5. Ставка оподаткування за транзитне транспортування природного газу становить:
- •16. Ставка рентної плати за газовий конденсат встановлюється:
- •3. Об’єктом оподаткування плати за користування надрами для видобування корисних копалин є:
- •7. Об’єктом оподаткування платою за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин, є:
- •9. Протягом якого періоду органи державного гірничого нагляду подають органам державної податкової служби за місцезнаходженням ділянки надр інформацію про зміни у переліку користувачів надр?
- •10. В чому встановлені ставки плати за користування надрами для видобування корисних копалин?
- •Тема № 14. Місцеві податки і збори
- •5. Об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно є:
- •6. Базовий податковий період для податку на нерухоме майно дорівнює календарному:
- •2. При здійснені нарахування земельний податок включається до складу:
- •10. Індексація нормативної грошової оцінки земель визначається за формулою:
- •Тема № 16. Спеціальні податкові режими
- •1. Платником фіксованого с/г податку може бути зареєстрований суб’єкт господарювання:
- •3) Реєстрація с/г товаровиробника платником фіксованого с/г податку скасовується у разі якщо:
- •4. Об’єктом оподаткування для с/г товаровиробників фіксованим сільсько-господарським податком є:
- •16. Хто є платником єдиного податку з фізичних осіб?
- •Тема №17. Збір за користування радіочастотним ресурсом України
- •Тема № 18. Збори за спеціальне використання природних ресурсів
- •5. Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання води для потреб рибництва є:
- •6. Збір за спеціальне використання води не справляється:
- •7. Збір за спеціальне використання води обчислюється виходячи з:
- •8. Платниками збору за спеціальне використання води органам державної податкової служби у строки, визначені для квартального податкового періоду, за місцем податкової реєстрації подається:
- •9. Органи, що видають дозволи на спеціальне водокористування, інформацію про водокористувачів, яким видано такі дозволи, подають:
- •Тема № 19. Особливості оподаткування платників податків в умовах дії угоди про розподіл продукції
- •Перелік рекомендованої літератури:
2. При здійснені нарахування земельний податок включається до складу:
А) Суми виведених з експлуатації основних фондів;
Б) Валових витрат;
В) Собівартості продукції;
Г) Суми витрат, які підлягають амортизації;
3. Ставка податку за один гектар ріллі, сіножатей та пасовищ встановлюються у відсотках від їх нормативної грошової оцінки у розмірі:
А) 0,1;
Б) 0,01;
В) 0,3;
Г) 0,03;
4. Ставка податку за один гектар багаторічних насаджень становить:
А) 0,1 від їх нормативної грошової оцінки;
Б) 0,01 від їх нормативної грошової оцінки;
В) 0,3 від їх нормативної грошової оцінки;
Г) 0,03 від їх нормативної грошової оцінки;
5. Фізичні особи, що мають пільги щодо сплати податку на землю:
А) Власники землі, які є інваліди першої і другої групи;
Б) Власники присадибних ділянок землі;
В) Власники садівничих кооперативів;
Г) Власники землі, які є ветерани війни, або пенсіонерами, або постраждалі від ЧАЕС ;
Д) Власники пасовищ;
6. Земельні ділянки, які не підлягають оподаткуванню податком на землю:
А) Фермерські господарства, зони радіоактивного забруднення;
Б) Земельні ділянки кладовищ, крематоріїв та колумбаріїв;
В) Земельні ділянки, які орендуються іноземцями;
Г) Новостворені фермерські господарства;
7. Податок на землю фізичними особами сплачується протягом:
А) 60 днів з дня вручення податкового повідомлення;
Б) 40 днів з дня вручення податкового повідомлення;
В) 20 днів з дня вручення податкового повідомлення;
Г) 10 днів з дня вручення податкового повідомлення;
8. З якого по який період платники податку за землю (крім фізичних осіб) самостійно обчислюють суму податку і подають декларацію до податкового органу:
А) Щомісячно;
Б) щоквартально;
В) До 31.03 поточного року;
Г) З 01.01 по 01.02 поточного року;
9. Плата за землю зараховується до відповідних місцевих бюджетів у порядку, визначеному:
А) Бюджетним кодексом України;
Б) Податковим кодексом України;
В) Законом України «Про оренду землі»;
Г) Законом України «Про плату за землю»;
10. Індексація нормативної грошової оцінки земель визначається за формулою:
А) Кі = [І + 10]:100;
Б) Кі = [І - 1]:100;
В) Кі = [І - 10]:100;
Г) Кі = [І + 1]:100;
11. Облік фізичних осіб - платників податку на землю і нарахування відповідних сум проводиться щороку до:
А) 1 січня;
Б) 1 травня;
В) 1 березня;
Г) 31 грудня;
12. За нововідведені земельні ділянки або за новоукладеними договорами оренди землі, платник плати за землю подає податкову декларацію протягом:
А) 10 календарних днів місяця, що настає за звітним;
Б) 20 календарних днів місяця, що настає за звітним;
В) 40 календарних днів місяця, що настає за звітним;
Г) 60 календарних днів місяця, що настає за звітним;
13. Вкажіть термін, протягом якого новостворені фермерські господарства звільняються від сплати податку на землю:
А) Один рік;
Б) Два роки;
В) Три роки;
Г) Чотири роки;
Д) До п’яти років у трудонедостатніх населених пунктах;
14. Розмір орендної плати для об’єктів енергетики встановлюється у договорі оренди, але річна сума платежу не може перевищувати:
А) 1 відсотка нормативної грошової оцінки;
Б) 2 відсотків нормативної грошової оцінки;
В) 3 відсотків нормативної грошової оцінки;
Г) 5 відсотків нормативної грошової оцінки;
15. Що є підставою для нарахування земельного податку фізичним особам?
А) Розрахунки, складені і подані ДПІ платниками;
Б) Податкові декларації;
В) Земельно-кадастрова документація;
Г) Документ, що підтверджує право власності чи користування земельною ділянкою;
16. Нарахування земельного податку платникам, що проживають в сільській місцевості, проводиться:
А) Самими платниками податку;
Б) Сільськими Радами народних депутатів;
В) Працівниками податкових органів;
Г) Немає правильної відповіді;
17. Власники землі та землекористувачі сплачують плату за землю:
А) З початку нового року;
Б) З дня виникнення права власності або з дня користування земельною ділянкою;
В) З дня вручення податкового повідомлення;
Г) Немає правильної відповіді;
18. Податкове повідомлення про нараховану суму земельного податку вручається платнику-фізичній особі:
А) До 1 травня поточного року;
Б) До 1 червня поточного року;
В) До 1 липня поточного року;
Г) До 1 вересня поточного року;
19. Фізичною особою земельний податок сплачується в бюджет:
А) Протягом 20 днів після вручення податковим органом податкового повідомлення-рішення;
Б) Протягом 60 днів з дня вручення податковим органом податкового повідомлення- рішення;
В) Протягом 60 днів після вручення податковим органом податкового повідомлення- рішення;
Г) Протягом 40 днів з дня вручення податковим органом податкового повідомлення- рішення;
20. Громадянин пенсійного віку має право на пільгу по сплаті земельного податку за земельну ділянку під дачне будівництво при граничному розмірі земельної ділянки:
А) 0,01 га;
Б) 0,1 га;
В) 0,12 га;
Г) Граничних розмірів не встановлено;
21. Громадянин пенсійного віку має право на пільгу по сплаті земельного податку за земельну ділянку під садівництво при граничному розмірі земельної ділянки:
А) 0,01 га;
Б) 0,1 га;
В) 0,12 га;
Г) Немає правильної відповіді;
22. В платника земельного податку протягом року виникло право на пільгу. З якого часу такий платник – фізична особа звільняється від сплати податку?
А) З початку нового року;
Б) З місяця наступного, що настає за місяцем, у якому виникло це право;
В) По строках сплати, що залишилися після виникнення права на пільгу;
Г) Немає правильної відповіді.
23. Протягом року відбувся перехід права власності (користування) на земельну ділянку від одного власника іншому. З якого часу новий власник землі буде сплачувати земельний податок?
А) З наступного року;
Б) Починаючи з місяця, в якому виникло право власності на землю;
В) З місяця наступного, що настає за місяцем, у якому виникло це право;
Г) Немає правильної відповіді;