- •Тема 2. Податкова система і податкова політика держави
- •Теми 3. Організація державної податкової служби і податкової роботи.
- •19. Коли виникає право податкової застави?
- •20.У платника податків активи перебувають у податковій заставі. Чи має право такий платник вільно розпоряджатись ними?
- •21. Платник податків вважає що контролюючий орган неправильно визначив суму податкового зобов’язання. Які повинні бути дії такого платника податків?
- •Тема 4. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Тема № 5 Податок на додану вартість
- •2. В який термін особа, яка підлягає обов’язковій реєстрації в податковому органі як платник пдв, зобов’язана подати до податкового органу за своїм місцезнаходженням реєстраційну заяву?
- •14. Базою оподаткування для розрахунку пдв при постачанні необоротних активів є:
- •15. При здійсненні бартерних операцій базою оподаткування для розрахунку пдв є:
- •68. Податковий кредит пдв це:
- •91. В чому полягає сутність першої категорії платників пдв?
- •92. В чому полягає сутність другої категорії платників пдв?
- •Тема № 6 . Акцизний податок
- •2. До об’єктів оподаткування акцизним податком відносять операції з:
- •Тема № 7. Мито.
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •6. Вкажіть доходи платника податку на прибуток, які не враховуються при визначенні об’єкта оподаткування:
- •7. Дохід від операційної діяльності визначається у розмірі:
- •8. Визначте, до яких доходів платника податку на прибуток підприємств включаються суми штрафів, фактично отримані за рішенням сторін договору або відповідних державних органів, суду:
- •10. Суми емісійного доходу, отриманого платником податку на прибуток підприємств, включаються до:
- •11. Датою визнання доходу від надання послуг та виконання робіт визнається:
- •15. До яких витрат включають собівартість реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг?
- •30. Чи підлягають амортизації витрати на ліквідацію основних засобів?
- •31. Вкажіть, які із вказаних витрат не підлягають амортизації та проводяться за рахунок відповідних джерел фінансування:
- •32. Річна норма амортизації основних засобів нараховується із застосуванням таких методів:
- •42.Які новації Податкового Кодексу щодо податку на прибуток підприємств направлені на залучення інвестицій в оновлення основних засобів:
- •Тема № 9. Податок на доходи фізичних осіб
- •1.Платниками податку на доходи фізичних осіб є:
- •2.До загального місячного (річного) оподатковуваного доходу фізичної особи включаються доходи отримані у вигляді:
- •3. Не підлягають оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб такі доходи:
- •4. Податковий агент це:
- •5. Податкова знижка для фізичних осіб, які не є суб’єктами господарювання це:
- •24. Право на застосування 200% податкової соціальної пільги при сплаті податку на доходи фізичних осіб має платник податку-фізична особа, яка є:
- •49. Податковою адресою платника податків - фізичної особи визнається:
- •Тема № 10. Збір за першу реєстрацію транспортних засобів
- •1.Платниками збору за першу реєстрацію транспортного засобу є:
- •2. Об’єктом оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу
- •3. Вкажіть транспортні засоби, які звільняються від сплати збору за першу реєстрацію:
- •Тема № 11. Екологічний податок
- •9. За понадлімітні обсяги викидів, скидів забруднюючих речовин та розміщення відходів екологічний податок справляється?
- •Тема № 12. Рентні платежі
- •В) Уповноважені Кабінетом Міністрів України щодо надання послуги з транзиту газу територією України;
- •2. Контроль за правильністю обчислення, своєчасністю і повнотою справляння рентної плати до бюджету органи державної податкової служби здійснюють шляхом;
- •Г) Ведення обліку платників податків;
- •3. Об’єктом оподаткування для нафти та нафтопродуктів є:
- •4. Об’єктом оподаткування для природного газу та аміаку є:
- •5. Ставка оподаткування за транзитне транспортування природного газу становить:
- •16. Ставка рентної плати за газовий конденсат встановлюється:
- •3. Об’єктом оподаткування плати за користування надрами для видобування корисних копалин є:
- •7. Об’єктом оподаткування платою за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин, є:
- •9. Протягом якого періоду органи державного гірничого нагляду подають органам державної податкової служби за місцезнаходженням ділянки надр інформацію про зміни у переліку користувачів надр?
- •10. В чому встановлені ставки плати за користування надрами для видобування корисних копалин?
- •Тема № 14. Місцеві податки і збори
- •5. Об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно є:
- •6. Базовий податковий період для податку на нерухоме майно дорівнює календарному:
- •2. При здійснені нарахування земельний податок включається до складу:
- •10. Індексація нормативної грошової оцінки земель визначається за формулою:
- •Тема № 16. Спеціальні податкові режими
- •1. Платником фіксованого с/г податку може бути зареєстрований суб’єкт господарювання:
- •3) Реєстрація с/г товаровиробника платником фіксованого с/г податку скасовується у разі якщо:
- •4. Об’єктом оподаткування для с/г товаровиробників фіксованим сільсько-господарським податком є:
- •16. Хто є платником єдиного податку з фізичних осіб?
- •Тема №17. Збір за користування радіочастотним ресурсом України
- •Тема № 18. Збори за спеціальне використання природних ресурсів
- •5. Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання води для потреб рибництва є:
- •6. Збір за спеціальне використання води не справляється:
- •7. Збір за спеціальне використання води обчислюється виходячи з:
- •8. Платниками збору за спеціальне використання води органам державної податкової служби у строки, визначені для квартального податкового періоду, за місцем податкової реєстрації подається:
- •9. Органи, що видають дозволи на спеціальне водокористування, інформацію про водокористувачів, яким видано такі дозволи, подають:
- •Тема № 19. Особливості оподаткування платників податків в умовах дії угоди про розподіл продукції
- •Перелік рекомендованої літератури:
Тема № 7. Мито.
1. Дайте визначення митної політики:
А) Це регулювання зовнішньої торгівлі з іншими державами;
Б) Це політика захисту національного ринку держави;
В) Це політика встановлення та зміни митних тарифів та інструмент регулювання зовнішньої торгівлі і національного ринку;
Г) Всі відповіді правильні;
2. Митний Кодекс це:
А) Перелік ставок мита та митних платежів;
Б) Це систематизований перелік товарів і ставок мита, яким оподатковуються товари при здійсненні експортно-імпортних операцій;
В) Це порядок митного оподаткування;
Г) Всі відповіді правильні;
3. Митне оподаткування є:
А) Одним із напрямків наповнення доходів Державного бюджету;
Б) Одним із напрямків регулювання зовнішньоекономічних операцій;
В) Одним із напрямків митної політики держави;
Г) Всі відповіді правильні;
4. Які цілі запровадження мита:
А) Фіскальні;
Б) Економічні;
В) Політичні;
Г) Всі відповіді правильні;
5. Дайте визначення мита;
А) Це платіж який сплачується при перетині митного кордону України юридичними та фізичними особами;
Б) Це непрямий податок, що стягується з товарів які ввозяться, вивозяться чи прямують транзитом через митний кордон країни;
В) Це податок який сплачується при ввезенні товарів в Україну;
Г) Це податок який сплачується при вивезенні товарів з України;
6. Хто виступає платником мита?
А) Фізичні особи, які здійснюють переміщення через митний кордон України товарів та інших предметів;
Б) Юридичні особи, які здійснюють переміщення через митний кордон України товарів та інших предметів;
В) Будь-які юридичні або фізичні особи, котрі здійснюють переміщення через митний кордон України товарів та інших предметів, що підлягають митному оподаткуванню;
-Г) Всі відповіді вірні;
7.Коли стягується мито?
А) При імпорті товарів;
Б) При експорті товарів;
В) При перетині товарів митного кордону;
Г) При транзиті товарів;
8. Які є види мита по способу нарахування?
А) Вивізне і специфічне;
Б) Специфічне і комбіноване;
В) Ввізне і вивізне;
Г) Адвалерне, специфічне , комбіноване;
9. Які є види мита за напрямом переміщення товарів?
А) Експортне та транзитне;
Б) Імпортне, експортне, транзитне;
В) Транзитне та комбіноване;
Г) Всі відповіді правильні;
10. Які є види мита в залежності від функцій?
А) Протекційне;
Б) Преференційне;
В) Фіскальне;
Г) Всі відповіді правильні;
11. Що є об’єктом оподаткування митом?
А) Кількість товарів, що переміщуються через митний кордон;
Б) Вартість товарів, що переміщуються через митний кордон;
В) Митна вартість товарів або інших предметів, які переміщуються через митний кордон , а також кількість товарів;
Г) Правильні відповіді А і Б;
12. Хто нараховує мито?
А) Державні податкові органи поскільки це непрямий податок і сплачується до державного бюджету України;
Б) Фінансові органи;
В) Митні органи;
Г) Мито нараховує сам платник податку;
13. Що є підставою для внесення (сплати) мита платником?
А) Податкова декларація платника;
Б) Вантажна митна декларація;
В) Товарно-транспортні накладні;
Г) Податкова накладна;
14. В чому встановлені ставки мита?
А) В процентах до митної вартості;
Б) В процентах і в ЄВРО;
В) В ЄВРО;
Г) В гривнях і копійках з кількості (об’єму) товарів, які переміщуються через митний кордон України;
15. Які є види ставок мита?
А) Пільгові та повні;
Б) Пільгові, повні та преференційні;
В) Пільгові і преференційні;
Г) Пільгові, повні, преференційні та транзитні;
16 Чи підлягає митному оподаткуванню валюта України
А) Так, підлягає при її вивезенні з України;
Б) Ні, не підлягає оподаткуванню;
В) Може підлягати оподаткуванню в окремих випадках;
Г) Немає правильної відповіді;
17. Тарифні преференції це:
А) Звільнення від сплати мита;
Б) Зниження ставок мита при його нарахуванні;
В) Встановлення тарифних квот на ввезення товарів в Україну;
Г) Всі відповіді правильні;
18. Хто здійснює контроль за нарахуванням і сплатою мита до бюджету
А) Податкові органи, поскільки це загальнодержавний непрямий податок;
Б) Митні органи;
В) Податкові та митні органи;
Г) Немає правильної відповіді;
19. В яких випадках звільняються громадяни від сплати мита
А) При ввезенні товарів, сукупна вартість яких не перевищує 200 Євро;
Б) При ввезенні товарів, сукупна вартість яких не перевищує 300 Євро;
В) При ввезенні товарів, сукупна вартість яких не перевищує 1000 Євро;
Г) При ввезенні товарів, сукупна вартість яких не перевищує 100 Євро;
20. Чи підлягають митному оподаткуванню транспортні засоби, які здійснюють регулярні міжнародні перевезення вантажів, багажу та пасажирів?
А) Ні, не підлягають;
Б) Підлягають в окремих випадках;
В) Підлягають оподаткуванню тільки транспортні засоби, які здійснюють перевезення пасажирів;
Г) Немає правильної відповіді;
21. Хто заповнює вантажну митну декларацію?
А) Декларант;
Б) Митні органи при проведенні митного оформлення товарів, які ввозяться на митну територію України;
В) Органи державної податкової служби;
Г) Немає правильної відповіді;
22. Скільки рівнів включає Державна митна служба України?
А) Три рівні;
Б) Два рівні;
В) Чотири рівні;
Г) Немає правильної відповіді;
23. Який орган визначає основні напрямки митної політики України?
А) Верховна Рада України;
Б) Державний митний комітет України;
В) Кабінет Міністрів України;
Г) Всі відповіді правильні;
24. Який орган забезпечує здійснення митної політики України?
А) Верховна Рада України;
Б) Державний митний комітет України;
В) Кабінет Міністрів України;
Г) Регіональні митниці та митниці;
25. Вкажіть методи нарахування сум мита, що підлягає сплаті в бюджет:
А) У процентах до митної вартості товарів, у встановленому грошовому виразі на одиницю товару;
Б) Вноситься готівкою в касу митної служби;
В) Сплачується на рахунки митних служб, що здійснюють митне оформлення товарів чи майна;
Г) Немає правильної відповіді;
26. Митні збори це:
А) Непрямий податок, який стягується митними органами при здійсненні експортно-імпортних операці;
Б) Плата, яка стягується з декларантів за оформлення митних процедур;
В) Плата за перебування товарів під митним контролем;
Г) Всі відповіді правильні;
27. Митна декларація це:
А) Документ, який подається у відповідні терміни до податкового органу для нарахування відповідних податків і платежів;
Б) Документ, який подається в митні органи при ввезенні, вивезенні чи транзиті товарів через митний кордон України;
В) Документ, який подається в митні органи при ввезенні чи вивезенні товарів через митний кордон України;
Г) Немає правильної відповіді;