Тема 4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

Понятие налогового правонарушения. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции. Давность взыскания налоговых санкций.

Тема 5. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов.

Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора. Взыскание налога, сбора или пеней за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика, или за счет имущества налогоплательщика. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Залог имущества. Поручительство. Пени. Приостановление операций по счетам налогоплательщика. Арест имущества.

Тема 6. Налоговый контроль.

Формы проведения налогового контроля. Методы налогового контроля. Порядок постановки на учет, переучета и снятия с учета налогоплательщиков. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков. Налоговые проверки. Камеральная налоговая проверка. Выездная налоговая проверка. Налоговая тайна.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Пример оформления титульного листа контрольной работы

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет»

Факультет предпринимательства и финансов

Кафедра финансов и банковского дела

Контрольная работа по дисциплине

НалогОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ

Выполнил:____________________________________

(Фамилия, И.О.)

студент_____ курса________ спец.________________

(срок обучения)

группа___________ № зачет. книжки______________

Подпись:_______

Преподаватель:________________________________

(Фамилия, И.О.)

Должность:____________________________________

уч. степень, уч. звание

Оценка:_____________ Дата:_____________________

Подпись:____________

Санкт-Петербург

20__

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Перечень контрольных вопросов

для проверки знаний по дисциплине

1. Особенности современной налоговой системы и налоговой политики РФ

2. Основные направления налоговой политики РФ, планируемые к реализации в 2011-2013 гг.

3. Задачи и итоги проведения налоговой реформы РФ в 1999-2010 гг.

4. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах в РФ

5. Налоговые органы РФ: состав и структура, полномочия, принципы организации деятельности

6. Нормативно-правовые акты, регулирующие налоговые отношения в РФ (состав, структура, порядок вступления в действие)

7. Виды налогов и сборов, установленные Налоговым кодексом РФ

8. Налоговые доходы федерального бюджета РФ

9. Налоговые доходы бюджетов субъектов (региональных бюджетов) РФ

10. Специальные налоговые режимы в РФ (сущность, цели и задачи установления)

11. Упрощенная система налогообложения (право и условия перехода, особенности применения)

12. Система налогообложения вмененного дохода (право и условия перехода, особенности применения)

13. Налог на прибыль организаций (субъект налога, объект, ставка, налоговый и отчетный периоды, срок уплаты)

14. Налог на прибыль организаций (порядок исчисления, метод начисления, налоговые льготы, распределение суммы налога)

15. НДС (субъект налога, объект, ставка, налоговый и отчетный периоды, срок уплаты)

16. НДС (порядок исчисления, метод начисления, налоговые льготы, распределение суммы налога)

17. ЕСН (назначение и сущность, направления и этапы реформирования)

18. НДФЛ (субъект налога, объект, ставка, налоговый и отчетный периоды, срок уплаты)

19. НДФЛ (порядок исчисления, метод начисления, налоговые льготы, распределение суммы налога)

20. Транспортный налог

21. Налог на имущество организаций

22. Налог на игорный бизнес

23. Водный налог

24. Налог на имущество физических лиц

25. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

26. Государственная пошлина

27. ЕНУСН (субъект, объект, ставка, налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления, срок уплаты)

28. ЕНВД (субъект, объект, ставка, налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления, срок уплаты)

29. ЕСХН (субъект, объект, ставка, налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления, срок уплаты)

30. Земельный налог

31. Акцизы

32. Особенности российского налогового менеджмента

33. Сущность, необходимость и функции налогового учета в коммерческой организации

34. Показатели эффективности налогового менеджмента налогоплательщика

35. Показатели эффективности налогообложения для государства

36. Общеэкономические принципы налогового планирования

37. Управленческие принципы налогового планирования

38. Этапы налогового планирования деятельности хозяйствующего субъекта

39. Государственное налоговое прогнозирование и планирование

40. Пути и факторы оптимизации налогового менеджмента налогоплательщика

41. Цели и функции налогового менеджера коммерческой организации

42. Информация, передаваемая и получаемая налоговым менеджером организации от других организаций и учреждений

43. Информация, передаваемая и получаемая налоговым менеджером организации от работников других подразделений внутри организации

44. Виды и формы проведения налогового контроля

45. Камеральная налоговая проверка

46. Выездная налоговая проверка

47. Права налоговых органов

48. Обязанности налоговых органов

49. Права налогоплательщиков

50. Обязанности налогоплательщиков

51. Права налоговых агентов

52. Обязанности налоговых агентов

53. Виды правонарушений налогоплательщиком налогового законодательства и ответственность за их совершение

54. Виды правонарушений банком налогового законодательства и ответственность за их совершение

55. Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора

56. Поручительство

57. Залог имущества

58. Пени

59. Приостановление операций по счетам налогоплательщика

60. Арест имущества.

17