- •НалогОвый менеджмент
- •Санкт-Петербург
- •Содержание
- •1. Общие положения
- •2. Методические указания к изучению
- •3. Методические указания к выполнению
- •Выбор варианта контрольных заданий
- •4. Контрольные задания
- •5. Требования к оформлению контрольной работы
- •6. Список литературы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Интернет-ресурсы
- •Содержание дисциплины (Извлечение из рабочей программы дисциплины)
- •Тема 1. Налоговая политика и налоговая система государства.
- •Тема 2. Налогообложение организаций и физических лиц.
- •Тема 3. Методы налогового прогнозирования и планирования.
- •Тема 4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Тема 5. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов.
- •Тема 6. Налоговый контроль.
- •Высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет»
4. Контрольные задания
Налоговая политика государства: понятие, цели, типы, инструменты
Основные направления современной налоговой политики РФ
Налоговая система государства: понятие, структура, показатели эффективности
Особенности современной налоговой системы РФ
Налоговые органы РФ: состав, структура, принципы организации деятельности
Нормативно-правовые акты, регулирующие налоговые отношения в РФ (состав, структура, порядок вступления в действие)
Специальные налоговые режимы в РФ (сущность, цели и задачи установления)
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
Упрощенная система налогообложения (право и условия перехода, особенности применения)
Система налогообложения вмененного дохода (право и условия перехода, особенности применения)
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Налоговое администрирование: понятие, цели, методы
Основные проблемы и пути совершенствования налогового администрирования в РФ
Государственное налоговое прогнозирование и планирование
Налоговые доходы федерального бюджета РФ
Налоговые доходы бюджетов субъектов (региональных бюджетов) РФ
Налоговые доходы местных бюджетов в РФ
Налоговая политика предприятия: понятие, цели, инструменты
Налоговый менеджмент: сущность, виды и роль
Налоговый менеджмент налогоплательщика: понятие, цели, элементы
Налоговый учет на предприятии: понятие, функции, организация
Учетная политика предприятия для целей бухгалтерского и налогового учета
Налоговое планирование на предприятии: сущность, принципы, методы
Этапы налогового планирования деятельности хозяйствующего субъекта
Оптимизация налогового менеджмента налогоплательщика: пути, факторы, показатели эффективности
Цели и функции налогового менеджера предприятия
Налоговая нагрузка предприятия: понятие, методики расчета
Инвестиционный налоговый кредит: понятие, порядок и условия предоставления
Налоговый контроль в РФ: понятие, формы и методы
Контроль ценообразования для целей налогообложения
Камеральная налоговая проверка: понятие, цели, методы
Выездная налоговая проверка: понятие, цели, методы
Права и обязанности налоговых органов
Права и обязанности налогоплательщиков
Права и обязанности налоговых агентов
Налоговые правонарушения и преступления: состав, субъекты, виды юридической ответственности
Виды правонарушений налогоплательщиком налогового законодательства и ответственность за их совершение
Виды правонарушений банком налогового законодательства и ответственность за их совершение
Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
5. Требования к оформлению контрольной работы
Контрольная работа состоит из титульного листа, содержания, основной части (ответы на 2 контрольных задания), списка использованных источников.
Контрольная работа оформляется на компьютере на одной стороне белой бумаги формата А4 (210х297 мм). Объем контрольной работы 10 - 20 страниц машинописного текста, включая титульный лист и список использованных источников. Размеры полей: левое - 30 мм, правое - 20 мм, верхнее – 20 мм, нижнее - 20 мм. При оформлении на компьютере используется шрифт –14, интервал - 1,5.
Текст основной части делят на разделы, при необходимости - на подразделы и пункты. При раскрытии теоретических вопросов могут использоваться рисунки, схемы, таблицы, графики. Каждый раздел следует начинать с нового листа.
Страницы работы нумеруют арабскими цифрами. Титульный лист включают в общую нумерацию. На титульном листе номер не ставят, на последующих страницах номер проставляют в центре внизу листа. На титульном листе должны быть указаны названия факультета, кафедры, учебной дисциплины, фамилия, имя и отчество студента, номер группы, номер его зачетной книжки, дата предоставления контрольной работы на кафедру. Пример оформления титульного листа контрольной работы представлен в Приложении 2.
Список использованных источников должен содержать перечень источников, использованных при выполнении контрольной работы и включать не менее 10-ти позиций. Сведения об источниках необходимо давать с указанием автора, названия, места издания, издательства, года издания, объема.
Контрольная работа должна завершаться указанием даты выполнения и личной подписью студента (на последней странице). Законченная работа, содержащая все требуемые элементы оформления, вставленная в обложку и скрепленная по левому краю, сдается для проверки на кафедру не позднее 1 месяца до начала экзаменационной сессии.
Контрольная работа, получившая положительную оценку, на руки студенту не выдается, информация о зачтении работы оформляется в специальной ведомости.
Если в работе имеются ошибки требующие исправления, преподаватель на полях или в рецензии делает соответствующие замечания. После получения проверенной, но не зачтенной работы студент должен исправить все отмеченные ошибки и учесть замечания. Исправления и дополнения должны быть выполнены на отдельных листах и вложены в соответствующие места контрольной работы. Контрольная работа сдается для проверки на кафедру повторно.