МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный

инженерно-экономический университет»

Кафедра финансов и банковского дела

УТВЕРЖДАЮ

Проректор

по учебно-методической работе

и качеству образования

д.э.н., профессор

_______________ В.И. Малюк

Рег. № М-3869

НалогОвый менеджмент

Методические указания к изучению дисциплины

и выполнению контрольной работы

для студентов заочной формы обучения

Специальность 080105 - Финансы и кредит

Специализация «Финансовый менеджмент»

Санкт-Петербург

2012

Допущено

редакционно-издательским советом СПбГИЭУ

в качестве методического издания

Составитель

канд. экон. наук, доц. М.Ф. Липчинская

Подготовлено на кафедре

финансов и банковского дела

Отпечатано в авторской редакции с оригинал-макета,

представленного составителем

© СПбГИЭУ, 2012

Содержание

1. Общие положения 4

2. Методические указания к изучению дисциплины 4

3. Методические указания к выполнению контрольной работы 5

4. Контрольные задания 7

5. Требования к оформлению контрольной работы 8

6. Список литературы 10

Приложение 1. Содержание разделов и тем дисциплины

(Извлечение из рабочей программы дисциплины) 12

Приложение 2. Пример оформления титульного листа

контрольной работы 14

Приложение 3. Перечень контрольных вопросов для проверки знаний по дисциплине 15

1. Общие положения

«Налоговый менеджмент» - дисциплина специализации «Финансовый менеджмент» специальности 080105 - Финансы и кредит, которая позволяет получить более глубокие знания в области налогообложения, и обеспечивает необходимыми навыками исчисления и планирования налоговых платежей.

Цель дисциплины – дать систематизированные знания по налоговому законодательству, регулирующему механизм исчисления федеральных, региональных и местных налогов и сборов, исполнения и планирования налоговых обязательств на макро- и микроуровнях.

Основные задачи дисциплины:

- привитие студентам умений квалифицированного исполнения налоговых обязательств, при соблюдении экономических интересов государства и налогоплательщиков, а также налогового законодательства;

- формирование комплексных знаний и практических навыков в области налоговых правоотношений;

- изучение методики расчетов налоговых платежей налогоплательщиков, основ планирования в налогообложении на государственном и внутрифирменном уровнях.

2. Методические указания к изучению

ДИСЦИПЛИНЫ

Прежде чем приступить к выполнению контрольных заданий, студент должен ознакомиться с содержанием рабочей программы дисциплины, которое представлено в Приложении 1.

Самостоятельная работа студента по изучению дисциплины «Налоговый менеджмент» заключается в ознакомлении со специальной литературой, представленной в разделе «Список литературы».

На основе лекционных занятий и самостоятельной работы по изучению дисциплины студент должен изучить и проработать перечень контрольных вопросов для проверки знаний по дисциплине (Приложение 3).

В результате подготовки в рамках данной дисциплины к студенту как к специалисту предъявляются следующие требования.

Специалист должен иметь:

- системное представление о принципах построения, структуре и составе налоговой системы страны, проблемах и перспективах развития налоговой системы РФ;

знать:

- методы и организацию расчетов плановых налоговых обязательств налогоплательщиков;

- законодательные и нормативные правовые акты о налогах и сборах;

- отечественный и зарубежный опыт в области рациональной организации налогообложения в условиях рыночной экономики;

уметь:

- давать оценку изменений налогового законодательства и путей его дальнейшего совершенствования;

- выявлять проблемы развития налоговой системы страны и предлагать возможные пути их решения;

владеть:

- специальной налоговой терминологией;

- методикой расчетов налоговых платежей, порядком их уплаты и заполнения налоговых деклараций по соответствующим налогам;

- навыками профессиональной аргументации при разборе стандартных ситуаций в сфере налогообложения.