6. Список литературы

Нормативные документы

1. Налоговый Кодекс РФ. Часть 1 и Часть 2;

2. Бюджетный Кодекс РФ;

3. Уголовный Кодекс РФ;

4. Кодекс РФ об административных правонарушениях;

5. «Положение о Федеральной налоговой службе» утв. Постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 г. № 506 (с изм. от 28.12.2011 г.);

6. «Критерии отнесения организаций – юридических лиц к крупнейшим налогоплательщикам, подлежащим налоговому администрированию на федеральном и региональном уровнях» утв. Приказом МНС РФ от 16.04.2004 г. № САЭ-3-30/290 (с измен. утв. Приказом ФНС РФ от 16.05.2007 г. № ММ-3-06/308);

7. «Концепция системы планирования выездных налоговых проверок» утв. Приказом ФНС РФ от 30.05.2007 г. № ММ-3-06/333 (с изм., утв. Приказом ФНС РФ от 08.04.2011 г. № ММ-7-2/258);

Основная литература

8. Барулин С.В. Налоговый менеджмент: Учебник. М.: Дашков и К, 2012.

9. Липчинская М.Ф. Налоговый менеджмент: Учебное пособие. СПб.: СПбГИЭУ, 2010.

10. Налоги и налогообложение: Электронный учебник / Под ред. И.А. Майбурова. 4-е изд. – М.: Юнити-Дана, 2011.

11. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебное пособие / Под науч. ред. Л.И.Гончаренко. – М.: Инфра-М, 2009.

12. Налоги и налогообложение. 6-е изд., дополненное / Под ред. М. Романовского, О. Врублевской. – СПб.: Питер, 2010.

Дополнительная литература

13. Налоги и налогообложение: Учебное пособие/ Под ред. Д.Г. Черника. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2010.

14. Митюкова Э.С. Налоговое планирование. Анализ реальных схем. - М.: Эксмо, 2008.

Журналы: «Аудит и налогообложение», «Налоговый вестник», «Финансы», «Финансовый менеджмент».

Интернет-ресурсы

www.minfin.ru – официальный сайт МинФин РФ.

www.gks.ru - официальный сайт Росстат РФ.

www.roskazna.ru - официальный сайт Федерального казначейства РФ.

www.nalog.ru – официальный сайт ФНС РФ.

www.consultant.ru – официальный сайт компании ЗАО «Консультант Плюс»: Правовые ресурсы.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Содержание дисциплины (Извлечение из рабочей программы дисциплины)

Тема 1. Налоговая политика и налоговая система государства.

Основные принципы налогообложения. Понятие налоговой политики государства, ее цель и задачи. Основные направления налоговой политики РФ на современном этапе. Принципы построения налоговой системы. Структура и состав налоговой системы государства. Формирование современной налоговой системы РФ. Правовое оформление налоговой системы. Соотношение отдельных видов налогов в доходах бюджетов разных уровней.

Тема 2. Налогообложение организаций и физических лиц.

Налогообложение прибыли организаций. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства. Налогообложение имущества организаций. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налогообложение доходов физических лиц.

Тема 3. Методы налогового прогнозирования и планирования.

Понятие, сущность и сфера применения прогнозирования и планирования в налогообложении. Прогнозирование и планирование в налогообложении на государственном уровне. Налоговое планирование в системе управления финансами организации. Методы налогового прогнозирования и планирования. Налоговая нагрузка в организации, методы расчета и приемы оптимизации. Методика расчета плановых налоговых обязательств.