Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
metod dla prakt zanjat.doc
Скачиваний:
5
Добавлен:
12.11.2019
Размер:
2.61 Mб
Скачать

Задача 26 На основі наступних даних:

  • скласти кореспонденцію рахунків по операціях підприємства за серпень місяць;

  • відкрити журнал-ордер № 1 по рахунку 30 "Каса" і відомість № 1.1;

  • відкрити журнал-ордер № 2 по рахунку 31 "Розрахунковий рахунок" і відомість № 1.2 ;

  • рознести в них операції за серпень місяць;

  • визначити суму залишків на рахунках 30, 31 станом на 1 вересня хххх р.

Вихідні дані :

Залишок по рахунках на 1 серпня хххх р.

1.Рахунок 30 "Каса" - 80 грн.

2.Рахунок 31 "Розрахунковий рахунок - 4000 грн.

3.Субрахунок 31-3 "Акредитиви" - 250 грн.

Субрахунок 31-3 "Чекові книжки" - 420 грн.

Таблиця 33

Господарські операції підприємства за серпень ХХХХ р.

Дата

Зміст операцій

Сума, грн.

1

2

3

3.08

Одержана готівка з банку по чеку.

 

 

 

3500.00

3.08

Перераховані з розрахункового рахунку грошові кошти на акредитив.

800.00

3.08

Одержаний короткостроковий банківський кредит.

 

 

5000.00

4.08

Виплачена заробітна плата за серпень.

 

 

 

3000.00

Продовженя табл. 33

1

2

3

4.08

Перераховано з розрахункового рахунку :

 

 

а) платежі у Фонд зайнятості ;

60.00

 

б) у бюджет прибутковий податок за липень ;

154.00

 

в) внески у Пенсійний фонд ;

70.00

 

 

г) внески у Фонд соціального страхування.

 

46.00

5.08

Одержаний аванс від ТОВ "Громада" (замовник) під поставку продукції підприємства

500.00 

5.08

Перераховано базі "Головпостач" за будівельні матеріали.

 

900.00

6.08

Перераховано за електроенергію "Міськенерго" з розрахункового рахунку

121.00 

6.08

Придбані путівки у санаторій за готівку.

 

 

 

550.00

9.08

Оплачено акредитивом фірмі "Риф" за поставлений товар (фарба).

900.00

10.08

Погашена частина короткострокового кредитк банку.

 

2000.00

11.08

Оплачений рахунок автобази за перевезення матеріалів.

 

65.00

13.08

Надійшла від ТОВ "Арсен" (замовник) передоплата під поставку продукції

 

 

підприємства.

 

 

 

 

250.00

16.08

Видані гроші під звіт. 

10.00

16.08

Перераховано у бюджет : а) податок на додану вартість ;

180.00 

 

 

б) податок на прибуток.

 

 

 

140.00

17.08

Оплачено чеком з лімітованої чекової книжки ТОВ "Арго" :

 

 

а) за комплектуючі вироби ;

290.00

 

 

б) за послуги по зберіганню та навантаженню.

 

40.00

18.08

Придбані акції страхової фірми ( на строк більше 1 року ).

 

100.00

19.08

Перераховано оптовій базі ( постачальник ) за дизельне паливо та

 

 

мастильні матеріали.

 

 

 

 

350.00

20.08

Одержано гроші в касу за реалізовану продукцію.

 

 

300.00

23.08

Перераховано з розрахункового рахунку :

 

 

1) фірмі "Салюс" ;

 

 

а) за послуги

102.00

 

б) пеня за прострочення платежів.

28.00

 

2) Базі Головпостач аванс під поставку матеріалів та

 

 

 

комплектуючих.

 

 

 

 

180.00

24.08

Одержана від фірми "Шанс" передоплата під поставку продукції підприємства

145.00 

25.08

Повернута підзвітною особою невикористана сума.

 

 

2.00

26.08

Перераховано з розрахункового рахунку :

 

 

1) у бюджет - податок на додану вартість ;

160.00

 

2) аванс фірмі "Гаяш" за майбутні послуги ;

90.00

 

 

3) у рахунок погашення короткострокового кредиту банку.

500.00

30.00

Здані готівкові гроші на розрахунковий рахунок.

 

 

250.00

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]