Методика расчета технико-экономических показателей.

1. выручка после внедрения мероприятия увеличиться на 1%, таким образом она составит 7120500 руб.

2. Себестоимость до проведения мероприятия составляла 4277292 руб., в том числе постоянные затраты 702292 руб., переменные затраты – 3575000 руб.

Расчет себестоимости после внедрения мероприятия постоянные затраты останутся прежними – 702292 руб., а переменные затраты необходимо рассчитать:

• Переменные затраты на 1 рубль выручки:3575000/7050000=0,5 руб.

• Планируемые переменные затраты 0,5*7120500=3560250 руб.

• Затраты на проведение мероприятия 40000 руб.

702292+3560250+40000= 4302542руб.

3. мероприятия по рекламы не повлечет за собой изменений в стоимости основных производственных фондов и численности сотрудников.

4. вследствие увеличения выручки изменится размер фонда оплаты труда и составит:

455040/7050000*100%=0,064%

7120500*0,064%/100%=455712 руб.

5. изменение остальных показателей рассчитывается согласно формулам в таблице 5.3.

Вывод:

Произведенные расчеты показывают, что вследствие увеличения выручки произошло увеличение следующих показателей: балансовая прибыль на 1.6%, рентабельность производства на 0.7%, рентабельность продаж на 0,3%. Кроме того, увеличение выручки повлияло на рост производительности труда на 1% и фондоотдачи на 1,2%. Размер средней заработной платы увеличился на 0,2%.

Для обобщения результатов расчетов по всем рассматриваемым мероприятиям и получения данных об экономической эффективности проекта в целом сведем полученные данные в таблице 5.4.

Таким образом, вследствие внедрения мероприятий по повышению производительности труда сотрудников Сыктывкарского филиала ЗАО « СГ «УралСиб» выручка предприятия возрастет на 5,5%, что повлияет на увеличение балансовой прибыли на 7,9%, несмотря на то, что себестоимость компании также увеличилась на 4%.

Увеличение балансовой прибыли, в свою очередь, приведет к росту рентабельности производства на 2,6% и рентабельности продаж на 1,1%.

Увеличение выручки повлечет рост производительности труда на 5,5% и увеличение фондоотдачи на 5,3%. Фонд оплаты труда увеличится на 2,9%, что повлечет за собой рост заработной платы на 3%.

Стоимость основных средств и численность персонала в процессе внедрения мероприятий останутся неизменными.

Таким образом, можно сделать вывод, что разработка мероприятий по мотивации, квалификации персонала и размещению рекламы, являются экономически эффективными.

Таблица 5.4

Технико-экономические показатели эффективности проекта по повышению производительности труда страховой компании Сыктывкарского филиала ЗАО «СГ «УралСиб»

п\п	Наименование показателя	Ед. изм.	До проведения мероприятия	Мероприятие 1	Мероприятие 2	Мероприятие 3	После внедрения мероприятия	изменения
								+/-	%
1	Выручка (без НДС)	Руб.	7050000	141000	176250	70500	7437750	387750	5,5
2	Себестоимость	Руб.	4277292	75500	68125	25250	4446167	168875	4
3	Стоимость основных производственных фондов	Руб.	4164854	-	-	-	4164854	-	-
4	Численность сотрудников	Чел.	11	-	-	-	11
5	Фонд оплаты труда	Руб.	45500	5184	7440	672	58796	13296	2,9
6	Балансовая прибыль (с.1-с.2)	Руб.	2772708	65500	108125	45250	2991583	218875	7,9
7	Рентабельность производства (с.6/с.2)*100%	%	64,8	0,4	1,5	0,7	67,4	2,6	-
8	Рентабельность продаж (с.6/с.1)*100%	%	39,3	0,2	0,6	0,3	40,4	1,1	-
9	Производительность труда (с.1/с.4)	Руб./чел.	640909,1	12818,2	16022,7	6409,1	676159,1	35250	5,5
10	Фондоотдача (с.1/с.3)	Руб.	1,69	0,03	0,04	0,02	1,78	0,09	5,3
11	Средняя заработная плата (с.5/с.4)	Руб/чел.	41367,3	471,2	676,3	61,2	42576	1208,7	3