31. Анализ открытой валютной позиции банка.

С целью регулирования валютных рисков БР устанавливает и контролирует выполнение лимитов открытых валютных позиций.

Лимит – это отношение открытой валютной позиции к капиталу банка.

По отдельным видам валют лимит составляет 10%, по суммарной величине лимит не должен превышать 20%. Лимит устанавливается не зависимо от того короткая или длинная валютная позиция.

Длинная валютная позиция – когда требования по данной валюте превышают обязательства.

Коротая валютная позиция – когда обязательства по данной валюте превышают требования.

В ходе анализа фактическое соотношение открытой валютной позиции сопоставляется с лимитом. Превышение лимита свидетельствует о высокой степени риска.

Причинами нарушения лимита открытых валютных позиций является непрогнозируемый отток вкладов в инвалюте, резкое изменение курсов валют, уменьшение капитала.

При анализе лимитов следует учитывать то, что банк может получать доходы и расходы по валютным операциям за счет открытых валютных позиций, причем при ожидании повышения курса получению доходов способствует длинная валютная позиция, а при прогнозировании снижения курса – короткая валютная позиция.

36. Анализ доходности деят-ти банка.

Анализ прибыли неразрывно связан с анализом дох и расх, как факторов формир.прибыль.

Дох банка классиф-я по: %получ-е по пред.кредитам; дох от оп-й с ц/б; дох от оп-й с инвалютой; штрафы, пени, неустойки полученные; другие доходы.

При анализе рассм-ся Тр по каждой группе дох и доля их в общем V. Полож.оценки засл-т опережающие Тр %дох и повышение их доли, т.к. это наиболее стабильные доходы банка. %дох зависят от V пред.кредитов и средней %ставки по ним. Методом разниц или цепных подстановок рассч-ся влияние этих факторов на изменение %доходов.

V выданных кредитов зависит от спроса на кр.ресурсы, уровня конкуренции на рынке банк.услуг, наличие кред.ресурсов, степени риска кред.заёмщиков, кредитной политики банка.

Основными резервами по увел-ю %дох явл-я: за счёт увел-я V кредит-я и снижение себестоимости банк.услуг. по дох с ц/б и инвалютой также рассм-ся факторы и резервы увеличения.

Для оценки эф.деят-ти банков кроме абсолютных испол-я относит.пок-ли, т.е. пок-ли доходности или рент-ти. Относ.пок-ли позволяют сравнивать эффект-ть деят-ти разных его масштабов банков за разные периоды времени. К пок-м дох-ти относ-я: рент-ть активов; рент-ть раб.активов; рент-ть соб-го капитала; рент-ть УК или норма прибыли на капитал; коэф.%маржи, %спред.

Коэф.рент-ти акт (коэф.дох ак) = чист.прибыль/средняя ст-ть акт *100%.

Чистым пок-м рен.акт явл рент-ть раб-х активов = чистая прибыль /активы принос-е доход. Разница между ними хар-ет повышение рент за счёт повышения раб-х акт.

Эффект-ть исп-я ср-в акционеров хар-ет уровень дох-ти соб.и УК. Рен.соб.капитала = чистая прибыль/соб.капитал. норма прибыли=чист.прибыль/УК *100%.

Одним из пок-й дох-ти банка явл.%маржи и коэф.%маржи. Коэф.маржи=абсол.%маржи/активы прин.доход; %спред=средняя %ставка по прив.ср-м/размещ.ср-ва.

Пок-и дох-и банка за отч.период сопост-ся с данными за 2-3 пред.года с данными бизнес-плана со средними пок-ми по банк.системе с данными наиболее успешно раб.банков. осн-ми факт-ми влияющими на пок-ли дох явл: прибыли и фак-ы влияющие на неё; уровень деловой активности банка; доля раб-х активов; кредитная и % политика банка.