26.Анализ возвратности кредитов.

Своеврем-ть погашения кредитов и % по ним хар-ет уровень кред-ти и плат-ти пред-я. Анализ своев-ти погашения кредитов предполагает:

- выявление факторов пролонгации кредитов и вынесение их на просрочку;

- анализ этих показателей (деят-ть непогашения проср.зад-ти);

- рассмотрение мер за своевременное погашение кредитов (повышение %ставок);

- разработка рекомендаций по повышению кред-ти.

комплекс методов управления кредитным риском для обеспечения возвратности банковского кредита включает:

1) анализ и оценку кредитоспособности заемщика и кредитуемого проекта; 2) оценку обеспечения исполнения кредитных обязательств; 3) формирование резервов на возможные потери по ссудам; 4) способы работы с «проблемными» кредитами, включая кредитный мониторинг; 5) способы реализации дополнительных мер по возвратности кредита.

Просроченная задолженность – это своевременно не произведенные платежи поставщикам, кредитным учреждениям, финансовым органам, работникам.

Пролонгация – увеличение срока по действующему кредиту (с учетом срочной задолженности по процентам, телу кредита, комиссии за управление кредитом) с целью уменьшения ежемесячной финансовой нагрузки.

Стандартный перечень способов минимизации кредитных рисков коммерческих банков дополнен следующими мероприятиями:

1) прогнозирование возникновения кризисных ситуаций в деятельности заемщика;

2) профилактика возникновения проблемных активов;

3) мониторинг состояния экономики, макроэкономических процессов, тенденций и особенностей развития банковского сектора;

4) развитие инфраструктуры кредитного процесса (бюро кредитных историй, оценочные компании, коллекторские агентства, поставщики программных продуктов и т.д.).

27.Понятие финансовой уст-ти.

Ф/у пред-я хар-ся обеспеченностью пред-я собственными и заёмными источниками ср-в. при оценки ф/у следует рассмотреть за счёт каких источников были сформированы активы пред-я.

4 типа ф/у пред-я: абсолютная – хар-ся высоким уровнем плат-ти и тем, что запасы менее собст-х оборотных ср-в и кратк-х кредитов и займов; нормальная – гарантирует плат-ть и хар-ся тем, что запасы сформ-ны за счёт приемлемых источников, т.е. собчт.обор.ср-в, кред-й зад-ти поставщика, краткоср.кредитов и займов; предкризисная – хар-ся сбоями в платежах и тем, что для форм-я запасов исп-ся неприемлемые источники, т.е. зад-ть учредителям, бюджету и внеб.фондам; кризисная – пред-е имеет длительные неплатежи, восстановление плат-ти проблематично и запасы частично сформированы за счёт просроченной зад-ти банку, поставщикам, рабочим и служащим.

28.Абсолютные и относительные показатели.

Для оценки ф/у пред-я исп-ся, как абсолютные, так и относ-е пок-ли.

К абсол-м отн-ся: размер собс-го капитала (чем большей обладает пред-е, тем  у него возможности для привлечения ср-в, тем выше будет его ф/у; собс-е об.ср-ва – часть собст.капитала вложенная в оборотные активы (наличие соб.об.ср-в свид-ет, что пред-е явл. ф/у). Собств.обор.ср-ва = собст.капитал + долг.обяз-ва – внеоб.активы или = обор.активы – кратк.обяз-ва; излишек или недостаток соб.об.ср-в = собств.об.ср-ва – запасы (наличие излишка свид-т о высоком уровне ф/у, недостаток – низкая ф/у); запасы – необоснованное увел.запасов это снижение ф/у; заёмных ср-в – т.к. долгосрочные заём.ср-ва длительное время нах-ся в распор-и пред-я, то увел-е их повышает ф/у. долг.обяз-ва временно приравниваются к собст.капиталу.

Использ-е относ-х пок-ей, т.е. система коэф-в: автономии (коэф.капитала или фин.независимости) – хар-ет долю собст-го капитала в им-ве: собст.капитал / активы (К0,5); финанс.уст-ти отличается от коэф.автон-и тем, что при его расчёте соб.капитал увел-ся на долг.обяз-в: соб.капитал + долг.обяз-ва (К0,5); финансовой зав-ти отражает степень зав-ти пред-я от кредиторов = заёмный кпитал \ активы (К0,5); покрытия долга = соб.капитал / заём.капитал (К1); маневренности хар-ет ту часть соб.капитала, которая была вложена в обор.ср-ва (К от 0,3 до 0,5); обесп-ти запасов соб.источниками = соб.об.ср-ва / запасы (К1).

Анализ коэф.предполагает сравнение их факт.значения с оптимальными и изучение динамики изменения показ-й.

Пример: по балансу на конец периода опред-м:

Собст.об.ср-ва = 121307+37025+149302=307634;

Излишек = 307634-52978=254656

К.маневренности=307634/165497=1,8

При решении вопроса о пред-и кредита заёмщику банк оценивает перспективы, ф/у с учётом предпол.выдачей кредита. При определении перспективы ф/у заёмный капитал и все источники ср-в увел.на запраш-го кредита. На след.этапе опр-ся абсол.показатели скоррект-е на кредитной заявки. Если в ходе расчётов будет установлена, что выдача кредита приведёт к утрате фин.незав-ти, то выдача кредита явл.нецелесооб-й и опр-ся та кредита, которая может быть предоставлена заёмщику при сохр-и её финансовой независимости. При этом исходят из того, что доля заёмного капитала не должна превышать собст.капитала, т.е. должна сост-ть менее 50%.