4 Билет: Компьютерное моделирование финансово-экономических процессов: понятие, типы моделей, требования к моделям.

Процедура разработки управленческого решения основана на исполнении формальных методов прогнозирования и прогнозного финансово-экономического комп. моделирования. Для анализа финансово-экономического состояния фирмы, коммерческого риска и рыночной неопределённости, как правило, используются экономико-математические методы. Модели и методы позволяют имитировать экономические процессы, протекающие в экономических системах и оценивать последствия при выборе управленческих решений, обходясь при этом без дорогостоящих экспериментов. При этом модели являются основным инструментом в прогнозировании, поскольку любое управленческое решение в той или иной степени является прогнозным. Любая организация, особенно промышленное предприятие, является сложной экономической системой, и поэтому практически не представляется возможным адекватное отображение её как объекта управления в форме математической модели. Кроме того, при описании экономических процессов, протекающих в управляемой системе, невозможно собрать всю необходимую информацию о структуре организации: 1) недоступность; 2) адекватно отобразить невозможно, поэтому наибольшее внимание уделяется методикам, которые позволяют принимать и обосновывать решения при неопределённости экономических данных и сценариев внешней среды. Для этой цели наиболее подходят модели, как основной инструмент прогнозирования, использование которых основано на применении экспертных методов, теории игр, элементов теории вероятности и т. д.

Модель – упрощённое представление объекта, используемое для прогнозирования возможных состояний, как объекта так и экономических процессов в будущем. К прогнозным моделям предъявляются следующие требования: 1) она должна удовлетворять требованиям полноты и адаптивности; 2) модель должна быть достаточно абстрактной, чтобы варьировать большим числом переменных; 3) модель должна удовлетворять требованиям и условиям, ограничивающим время решения задачи; 4) модель должна ориентироваться на реализацию с помощью существующих технических средств и существующего программного обеспечения; 5) модель должна обеспечивать получение полезной информации об объекте, а также обеспечить требования достоверности, точности прогноза при минимальных затратах на её разработку; 6) модель должна предусматривать возможность проверки истинности в соответствии её оригиналам 7) модель должна обладать свойством робастности – устойчивости по отношению к ошибкам и исходным данным.

Финансово-экономическая модель представляет собой некоторое искусственное построение, аналогичное изучаемому объекту или экономическому процессу, которое может быть создано и изучено с помощью различных средств, таких как:

• словесное описание

• графическое представление

• табличное представлении модели

• логическая имитация на ЭВМ

• система математических уравнений и т. д.

Она характеризуется следующими возможностями:

1) рассматривает одну или несколько финансово-экономических переменных: расходы-доходы, инвестирование, денежный поток, налоги, прибыль, цену за единицу продукции, объём производства и продаж и так далее;

2) позволяет пользователю управлять значениями одним или несколькими финансово-экономическими показателями (цена, объём, производство и продаж, затраты);

3) предназначается для определения выбора и корректировки финансово-экономической стратегии и тактики под влияние альтернативных значений финансово-экономических показателей.

Финансово-экономические модели могут быть двух типов:

1) математические (чаще всего оптимизационные)

2) имитационные (модели – что - если).

С помощью оптимизационных моделей решаются вопросы, например максимизация прибыли, или минимизация затрат. Часто экономические процессы протекающие в экономических системах не поддаются формализации. В этом случае используются имитационные модели (что - если), которые имитируют эффект от проведения альтернативной управленческой политики или от рассмотрения различных вариантов развития внешней среды. Определение переменных является основополагающим моментом к конструировании моделей. Используются три вида переменных при моделировании экономических процессов:

1)переменные описывающие поведение, политику предприятия

2) переменные, характеризующие внешнюю среду, в которой функционирует предприятие

3) переменные описывающие результат деятельности организации.

Первый тип переменных – контролируемые переменных, на которые менеджеры о сотрудники предприятия могут оказывать влияние в той или иной степени.