11. Финансовая система страны, ее сферы и звенья

Финансовая система — это совокупность взаимосвязан­ных и взаимодействующих сфер и звеньев финансовых отно­шений, посредством которых осуществляется распределение, формирование и использование фондов денежных средств. В финансовую систему включаются финансовые учреждения страны, обслуживающие денежное обращение и регулиро­вание финансовой деятельности.

Поскольку финансы являются носителями распределитель­ных отношений, то это распределение происходит прежде всего между различными хозяйствующими субъектами. По­этому в общей совокупности финансов, образующих финансо­вую систему, можно выделить следующие крупные сферы: 1) государственные финансы (федеральные финансы и финансы субъектов РФ) и местные; 2) финансы предприятий и организаций (хозяйствующих субъектов); 3) страхование; 4) кредитно-банковскую систему (совокупность банков и иных кредитных учреждений страны).

Каждая из этих сфер имеет организационную структуру и складывается из нескольких звеньев.

Звенья первой сферы — государственных финансов — относятся к централизованным финансам и используются для регулирования экономики и финансовых распределительных отношений на макроуровне (на уровнях государственного управления), а местные финансы — соответственно на мест­ном уровне управления.

Звенья второй сферы (финансы хозяйствующих субъек­тов) включают децентрализованные финансы и используют­ся для регулирования и стимулирования экономики и соци­альных отношений на микроуровне.

12. Роль финансов в социально-экономическом развитии общества

В условиях рыночной экономики роль финансов возросла: от фин. положения предприятия зависит его положение на рынке, конкурентоспособность, выживаемость, перспективы. Предприятия наделены большей самостоятельностью при распределении выручки от реализации, использовании финансовых ресурсов. При первичном распределении с помощью финансов создаются фонды возмещения потребленных в процессе производства средств производства. При этом предприятия могут выбрать метод начисления амортизации, форму безналичных расчетов при оплате сырья, рассчитать оптимальный запас оборотных средств, выбрать стратегию финансирования основной деятельности.

После вычета из выручки расходов, уплаты соц налогов на предприятиях создается фонд оплаты труда, а оставшаяся часть выручки представляет чистый доход предприятия. После уплаты налогов в бюджет, предприятия могут распределять чистую прибыль по своему усмотрению. С помощью финансов на предприятиях создаются целевые фонды денежных средств, используемые на социальное и экономическое развитие. В ходе вторичного распределения или перераспределения образуются гос. бюджет и внебюджетные фонды. С помощью этих фондов осуществляется фин. регулирование и стимулирование производства, финансируются общегосу-дарственные программы, содержание непроизводственной сферы, оборона и управление, достигается концентрация денежных ресурсов на направлениях научно-технического прогресса. Обслуживая процесс распределения национального дохода, финансы действуют как важный экономический рычаг совершенствования пропорций между фондом накопления и фондом потребления, а также внутри них.

13. Государственные и муниципальные финансы, влияние на их организацию функциональных особенностей и уровней управления

Гос. и муниципальные финансы – это совокупность экономических отношений, имеющих денежный характер, возникающих в распределительном процессе по поводу формирования, распределения и использования органами государственной власти и местного самоуправления денежных средств для удовлетворения социальных потребностей граждан, финансирования национальной обороны и правоохранительной деятельности, содержания аппарата управления, регулирования экономики и выполнения др. задач и функций государства и муниципальных образований. Гос. и муниципальные финансы функционируют в рамках фин. системы государства и являются ее центральным звеном. Гос. и муниципальные финансы ориентированы на решение государственных и муниципальных задач. Гос. и муниципальные финансы как экономическая категория проявляются в выполняемых ими функциях: распределительной, перераспределительной и контрольной.

Распределительная функция государственных и муниципальных финансов: через распределение и перераспределение вновь созданной стоимости обеспечиваются общегосударственные потребности, формируются источники финансирования общественного сектора экономики.

Государственные и муниципальные финансы функционируют на основе перераспределения фин. ресурсов через систему централизованных фондов. Основные объекты реализации распределительной функции: обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, а также источники финансирования бюджетного дефицита. Особую роль играет перераспределение доходов между уровнями бюджетов.

Контрольная функция реализуется по направлениям: контроль за правильным и своевременным перечислением средств в централизованные фонды; контроль над соблюдением заданных параметров централизованных фондов денежных средств; контроль за целенаправленным и эффективным использованием финансовых ресурсов.

Государственные и муниципальные финансы ориентированы на принципы: единства законодательной и нормативной базы; открытости и прозрачности; разграничения полномочий и предметов ведения; целевой ориентированности; научного подхода к реализации целей; экономичности и рациональности; управляемости фин. потоками на централизованной основе.

В РФ в составе гос. финансов можно выделить гос. финансы на федеральном уровне и государственные финансы на уровне субъектов РФ (региональном уровне).

14. Необходимость, сущность, функции и виды денег

Являясь всеобщим эквивалентом стоимости, деньги выступают мерилом цены това­ров и услуг, средством осуществления меновых от­ношений. Без денег невозможна хозяй­ственная деятельность человека, функционирование национальных экономик, мирового экономического хозяйства. Одной из главнейших универсальных функций денег является обеспечение товарного обращения в обществе. Эту функцию деньги выполняют, выступая в роли ценового эквива­лента и средств платежа. Современные деньги являются продуктом длительной эволюции их форм — от товарных денег к металлическим в виде слитков, а затем в виде монет. Процесс демонетизации серебра сменился процессом утраты денежных функций золотом. С конца XIX в. безналичные расчеты успешно замещают платежи наличными деньгами и охватывают в развитых странах до 90% товарооборота. В современных условиях более заметную роль начинают играть благодаря совершенствованию информационных технологий электронные деньги. Сущность денег проявляется в единстве трех свойств: всеобщей непосредственной обмениваемости; кристаллизации меновой стоимости; материализации всеобщего рабочего времени. Деньги выполняют функции: меры стоимости; средства обращения; средства платежа; средства накопления. В международном обороте деньги выполняют функцию мировых денег.

Деньги в функции меры стоимости позволяют выразить стоимость товаров (услуг), позволяя сориентироваться для принятия решений. Выполняя функцию средства обращения, деньги выступают посредником при обмене товаров и услуг. Средство сохранения стоимости (средство накопления) - это способность денег использовать стоимость того, что было продано сегодня для будущей покупки. Эта функция денег является следствием их абсолютной ликвидности. Деньги как средство платежа. Денежные средства используются: для погашения разных денежных обязательств; для контроля за распределением валового национального продукта.

Контроль за производством и распределением общественного продукта при помощи денег осуществляется финансовыми и банковскими органами в процессе функционирования, финансирования и кредитования экономики, в процессе расчетно-кассового обслуживания предприятий.

Функцию мировых денег выполняют деньги, признанные всеобщим (в рамках международных эк-х отношений) средством выражения стоимости товаров, всеобщим средством обращения, накопления и платежа. Такую функцию могут выполнять «резервные валюты».

В своей эволюции деньги выступают в виде металлических, бумажных, кредитных и нового вида кредитных денег — электронных денег.

15. Денежный оборот. Выпуск денег и эмиссия

Денежный оборот – это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Налично-денежное обращение представляет собой движение наличных денег в виде банкнот, разменных монет и бумажных денег (казначейских билетов). Безналичный оборот — движение средств на счетах клиентов. Формы безналичных расчетов. Наиболее распространены чеки, аккредитивы, кредитные карточки, электронные переводы, жироприказы, векселя, сертификаты, в России — также платежные поручения и платежные требования-поручения. Безналичное обращение доминирует, обусловливая все большую дематериализацию денежного обращения.

Денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах.

Выпуск денег и эмиссия. Во всех странах с течением времени соответствующим Центральным банком было монополизировано право печатать и выпускать деньги. Только банкноты Центрального банка являются неограниченно «законным платежным средством» и тем самым средством погашения долгов. Однако фактически в связи с развитием безналичного платежного оборота в качестве денег наряду с наличными деньгами (банкноты и монеты) используются вклады до востребования коммерческих банков в Центр. банке и вклады до востребования в коммерческих банках. Центральные банки и коммерческие банки занимаются, таким образом, «созданием денег». Центральный банк создает наличные деньги и безналичные деньги; коммерческие банки создают безналичные деньги.

Денежная эмиссия — это главным образом выпуск в обращение обязательств эмиссионного учреждения (центрального банка) строго против узаконенного вида резервов или эмиссия понимается как такой выпуск денег, который приводит к общему увеличению денежной массы, находящейся в обороте. Сущность денежной эмиссии состоит в обмене прироста денежной базы на часть национального дохода страны. В тех случаях, когда производство в стране нарастает, в процессе кредитования происходит обмен эмитируемых на кредитной основе денег на прирост национального дохода. Сущностную сторону денежной эмиссии отражает и покупка центральным банком государственных ценных бумаг на вторичном рынке. Сущностные связи денежной эмиссии основаны на меновых отношениях между нею и частью национального дохода.

16. Денежная система: понятие, типы, элементы. Особенность денежной системы рф

Денежная система — устройство денежного обращения в стране. В зависимости от вида денег различают денежные системы двух типов: 1) система металлического обращения; 2) система бумажно-кредитного обращения. При системе металлического денежного обращения выделяются два вида денежных систем: биметаллизм и монометаллизм. Различают три разновидности золотого монометаллизма: золотомонетный, золотослитковый и золотодевизный стандарты. Золотомонетный стандарт характеризовался золотым обращением, свободной чеканкой монет, беспрепятственным обменом банкнот на золото. После окончания Первой мировой войны вводятся золотослитковый стандарт, при котором банкноты обменивались на золотые слитки, и золотодевизный стандарт, при котором банкноты обменивались на девизы (платежные средства в иностранной валюте), разменные на золото. В результате мирового экономического кризиса (1929 — 1933 гг.) были ликвидированы все формы золотого монометаллизма и утвердилась система обращения бумажно-кредитных денег, не разменных на действительные деньги. В 1944 г. международная денежная система капитализма сформировалась в рамках мировой валютной системы на валютно-финансовой конференции ООН в Бреттон-Вудсе (США). По форме Бреттон-Вудская денежная система представляла собой межгосударственный золотодевизный стандарт. Золото выполняло функцию мировых денег, выступало средством расчетов между странами; кроме золота в международном платежном обороте использовались доллар США и англ. фунт стерлингов. пришла Ямайская денежная система, оформленная соглашением стран — членов МВФ на о. Ямайка в 1976 г. Новая денежная система характеризовалась следующими чертами: а) мировыми деньгами объявлялись специальные права заимствования в МВФ — СДР, которые становились международной счетной единицей; б) доллар США сохранял место в международных расчетах и в валютных резервах других стран, а также продолжал играть роль при расчетах условной стоимости СДР; в) была завершена демонетизация золота: утрата золотом денежных функций, отмена его официальной цены. Золото осталось резервом государства и используется для приобретения ключевых денежных единиц других стран.

Современные денежные системы включают следующие элементы: денежную единицу, масштаб цен, виды денег, являющихся законным платежным средством, эмиссионную систему и государственный аппарат регулирования денежного обращения.

17. Валютные отношения и валютная система: понятие, категории, элементы и эволюция

Валютные отношения - совокупность де­нежных отношений, определяющих платежно-расчетные опе­рации между национальными хозяйствами. Международная валютная система является набором правил и законов, которые регулируют деятельность центральных эмиссионных банков на внешних валютных рынках. Элементы валютной системы - условия, которые обеспечивают функционирование валютной системы: название национальной денежной (валютной) единицы; объем и состав резервов валютных ценностей; паритет и курс валюты, механизм их определения; валютные ограничения, их формы и методы; условия конвертации (обмена) национальной денежной единицы; формы и режим кредитных инструментов; статус органов и учреждений, регулирующих валютные отношения страны; условия функционирования валютного рынка.

Базовым элементом любой валютной системы является валюта. По статусу валюты классифицируют на виды: национальная; иностранная; международные условные (СДР); региональные условные (например, евро); евровалюты (валюты, участвующие в расчетах третьих стран и не контролируемые финансовыми органами стра­ны-эмитента). По материально-вещественной форме все валюты подразделяют на наличные и безналичные. В мировой валютной системе ряд валют официально имеет статус резервной валюты, присвоенный МВФ. Резервная валюта — это конвертируемая нац. валюта, которая выполняет функции международного платежного и резервного средства, является базой для определения ва­лютного паритета и валютных курсов для валют др. стран, используется для проведения валютных интервен­ций и формирования официальных золотовалютных резер­вов. Различают: 1) свободно-конвертируемые валюты (СКВ); 2) частично конвертируемые валюты; 3) замкнутые (неконвертируемые) валюты.

Другим ведущим элементом валютной системы являет­ся режим валютного курса. Валютный курс — это цена ден. ед. страны, выраженная в денежной единице другой страны или международных счетных валютных единицах. В основе валютного курса лежит валютный паритет — это соотношение между двумя валютами, устанавл. в законодат. порядке.

С учетом инфляции необходимо различать номиналь­ный и реальный валютные курсы, которые отличаются друг от друга в зависимости от соотношения цен в сравниваемых странах.

18. Необходимость, функции, роль и границы кредита

Необходимость кредита. Первоначально кредит возник как случайное явление, но по мере становления и развития товарно-денежных отношений сфера функционирования кредитных отношений расширялась.

Экономической основой функционирования кредита выступает движение стоимости в сфере товарного обмена. Непосредственные причины развития кредитных отношений связаны с необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а именно — обеспечения непрерывности смены функциональных форм общественного продукта в процессе его движения. Кредит как экономическая категория происходит от латинского слова creditum — ссуда, долг отношения и в то же время от credo — доверяю, верю — предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов. Под кредитными отношениями понимаются все виды денежных отношений, возникающих на основе срочности, платности и возвратности. Следовательно, стадиями движения кредита являются размещение кредита, получение кредита заемщиками, его использование, высвобождение ресурсов, возврат позаимствован ной стоимости, получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

Кредит является особой формой движения фонда денежных средств — ссудного капитала. Ссудный капитал — это денежные средства, отданные в ссуду за определенный процент при условии возвратности.

Функции кредита: аккумуляция временно свободных денежных средств; перераспределение денежных средств на условиях из по следующего возврата; создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций; регулирование объема совокупного денежного оборота. Распределительная функция проявляется как при аккумуляции денежных средств, так и при их размещении. Эмиссионная функция проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства. Контрольная функция реализуется в процессе наблюдения за деятельностью заемщиков и кредиторов, при оценке кредитоспособности и платежеспособности клиентов, при контроле за соблюдением принципов кредитования. Контрольная функция кредита реализуется и в случае целевого займа. Заемщик обязан обеспечить возможность осуществления заимодавцем контроля за целевым использованием суммы займа.

Принципы банковского кредитования: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.

В-11. Продолжение.

Страхование включает различные формы и виды стра­хования (добровольное, обязательное, личное, имуществен­ное и т. д.).

Кредитно-банковская сфера состоит из банков и иных кредитных учреждений страны. К финансовой системе стра­ны относятся государственные финансовые институты (орга­низации, учреждения), осуществляющие и регулирующие финансовую деятельность.

Финансовая система РФ:

1. Государственные и местные финансы (гос. бюджет, бюджеты субъектов РФ, государственные внебюджетные фонды, гос. кредит)

2. Финансы хозяйствующих субъектов (финансы коммерческих, государственных и муниципальных, некоммерческих предприятий, общественных организаций и объединений)

3. Кредитно-банковская система (Центр. банк РФ, Сбербанк РФ, Внешторгбанк, Внешэкономбанк .Российский банк развития, коммерческие банки)

4. Система государственных финансовых органов (Минфин РФ, Федеральное казначейство, финансовые органы субъектов РФ)

5. Страхование (социальное, личное, имущественное, страхование ответственности, рисков).

Разграничение финансовой системы на отдельные сфе­ры (подразделения) и звенья обусловлено особенностями фун­кционирования каждого звена, различиями в методах рас­пределения и использования фондов денежных средств и, сле­довательно, особой ролью в финансовой системе.

В-10. Продолжение.

Виды финансового контроля. В зависимости от субъектов, осуществляющих финансовый контроль, различают следующие виды: общегосударственный контроль проводится органами государственной власти; ведомственный контроль осуществляется контрольно-ревизионными управлениями, другими структурами министерств и ведомств, охватывает деятельность подотчетных предприятий, учреждений и организаций; внутрихозяйственный контроль проводится экономическими и фин. службами предприятий и организаций; общественный контроль осуществляют неправительственные организации; независимый контроль проводится спец. органами: аудиторскими фирмами и др. службами.

По времени проведения фин. контроль делится на предварительный и последующий. Предварительный осуществляется до совершения финансовых операций и имеет значение для предупреждения нарушений. Последующий финансовый контроль проводится путем анализа и ревизии бухгалтерской и финансовой отчетности по окончании отчетного периода. По методам проведения фин. контроль подразделяется на: проверки, обследования, надзор, экономический анализ, ревизии. Проверка производится по отдельным вопросам финансово-хозяйственной деятельности на основе отчетных, балансовых и расходных документов. Обследование охватывает отдельные стороны деятельности предприятий, учреждений. Надзор предполагает контроль над соблюдением правил и нормативов экономическими субъектами, получившими лицензию на определенный вид фин. деятельности. Эконом. анализ имеет целью изучение фин. и бухг. отчетности с целью общей оценки фин. состояния и обоснования возможностей их эффективного использования. Ревизия – это комплекс проверок фин-хоз деятельности, проводится для установления обоснованности, экономической эффективности хоз. операций, проверки соблюдения фин. дисциплины, достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности — для выявления нарушений и недостатков в деятельности ревизуемого объекта.

Финансовая стратегия - долговременный курс фин. политики, рассчитанный на перспективу и предусматривающий решение крупномасштабных задач, определенных экономической и социальной стратегией.

Финансовая стратегия взаимосвязана с финансовой тактикой. Финансовая тактика направлена на решение задач конкретного этапа развития общества путем своевременного изменения способов организации финансовых связей, перегруппировки финансовых ресурсов.

В-15. Продолжение.

Вопрос об оптимальности денежной эмиссии связан с проблемой оптимальности денег вообще и оптимальности количества денег и частности. Под оптимальностью денег и данном случае понимается высокая степень обеспечения деньгами пропорционального развития экономики.

Ни дефляция, ни инфляция цен, ни нулевая номинальная ставка процента не могут служить надежными критериями оптимальности количества денег. Достоверный критерий можно вывести из экономический природы денег. По своему назначению деньги призваны осуществлять эквивалентный обмен, т.е. опосредовать рентабельное производство, бездефицитный бюджет, обеспеченный кредит. Именно этим обеспечиваются пропорциональный характер и оптимальность их количества.

Причины диспропорциональности денег состоят, например, в их инфляционном избытке, вызванном убытками, дефицитом бюджета и невозвратом денег. ссуженных банками. Любое сколько-нибудь значительное нарушение пропорциональности экономики отдаляет количество денег от оптимального уровня.

Таким образом, общее количество денег подразделяется на пропорциональную к диспропорциональную части. Удельный вес пропорциональных денег в общей денежной массе свидетельствует о степени оптимальности их количества.

Оптимальность количества денег чрезвычайно важна для выполнения Банком России своей основной функции — защитить и обеспечить устойчивость рубля.

Оптимальность денежной эмиссии зависит от экономической обоснованности ее пределов, которые, главным образом и определяют допустимые пределы денежной массы. Но при этом следует учитывать, что между денежной эмиссией и ростом денежной массы нет прямой связи. Часть денежной эмиссии может быть вывезена за рубеж. Другая ее часть может быть изъята путем повышения нормативов отчислений кредитных организаций в обязательные резервы Банка России.

В-14. Продолжение.

Металлические деньги. Ранней формой металлических денег были слитки. Затем из металла стали чеканить монеты. К началу XX в. был установлен золотой монометаллизм, при котором ведущая роль принадлежала золоту, а серебро считалось менее ценным металлом. В 70-е гг. XX в. золото было вытеснено бумажными и кредитными деньгами.

Бумажные деньги. Это — денежные знаки, выпускаемые для покрытия бюджетного дефицита и обычно не разменные на металл, но наделенные государством принудительным курсом. Эмитентами бумажных денег является Минфин (казначейство) или центральный банк.

Кредитные деньги. Расширение коммерческого и банковского кредита в хозяйстве привело к тому, что всеобщим товаром становятся кредитные деньги. Они возникают не из обращения, как товар — деньги в докапиталистической формации, а из производства, из кругооборота капитала. Кредитные деньги прошли эволюцию: вексель, банкнота, банковские депозиты, чек, электронные деньга, пластиковые карточки.

Вексель — это письменное обязательство должника (простой вексель) или приказ кредитора должнику (переводный вексель-тратта) об уплате обозначенной на нем суммы через определенный срок кредитору или третьему лицу. Имеются также фин. векселя, т.е. долговые обязательства, возникшие из предоставления в долг определенной суммы денег. Их разновидностью являются казначейские векселя (должником выступает гос-во). Существуют дружеские векселя, которые выставляются друг на друга с целью последующего учета их в банке. Бронзовые, или дутые, векселя — долговые обязательства, не имеющие реального обеспечения.

Банкнота — это долговое обязательство банка. В настоящее время выпускается центральным банком путем переучета векселей, кредитования различных кредитных организаций и государства.

Чек — это письменный приказ владельца текущего счета банку о выплате определенной суммы денег чекодержателю или о перечислении ее на другой текущий счет. Чек служит средством получения наличных денег в банке; выступает средством обращения и платежа; является орудием безналичных расчетов.

Электронные деньги — это деньги на счетах компьютерной памяти банков, распоряжение которыми осуществляется с помощью специального электронного устройства. На базе внедрения ЭВМ в банковское дело возникла возможность замены чеков пластиковыми карточками.

В-13. Продолжение.

Государственные финансы на федеральном уровне состоят из федерального бюджета, государственных внебюджетных фондов РФ, государственного кредита. Статус государственных внебюджетных фондов РФ имеют: Пенсионный фонд РФ; Фонд социального страхования РФ; Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

Государственные финансы на региональном уровне включают бюджеты субъектов РФ (региональные бюджеты), территориальные государственные внебюджетные фонды и государственный кредит. Органы местного самоуправления не входят в систему органов государственной власти. Это предопределяет самостоятельность установления муниципальным образованием структуры органов управления местными финансами. Многообразие видов муниципальных образований, предусмотренных федеральным законодательством, позволяет выделять финансы поселений, городских округов, муниципальных районов и внутригородских территорий городов федерального значения.

Влияние на организацию государственных и муниципальных финансов функциональных особенностей и уровней управления.

Государственные расходы - система экономических отношений по поводу распределения и использования финансовых ресурсов на выполнение функций государства. Фин. функции государства: 1) экономическая; 2)управленческая; 3) оборонная; 4) социальная. Существование гос. расходов предполагает наличие источников их финансирования. Государственные доходы - экономические отношения, связанные с формированием финансовых ресурсов в распоряжении государства. В условиях рыночной экономики основными методами мобилизации государственных доходов являются налоги, займы и эмиссии. Организация гос. финансов связана с организацией государственного управления, прежде всего с уровнями управления. Масштабы полномочий каждого уровня управления и выполняемые ими функции предопределяют размеры их доходов, порядок формирования и расходования средств: 1)федеральный уровень - решение общеэкономических задач: обеспечение деятельности Президента и его аппарата, федеральной судебной системы; нац. оборона, безопасность, конверсия; атомная энергетика, космос, гос. инвестиционные программы и т. д.; 2) уровень субъекта Федерации - решение тех же задач на региональном уровне; 3) муниципальный уровень. Осуществляет регулирование экономических процессов, влияет на размещение производительных сил, повышение конкурентоспособности продукции, улучшение инфраструктуры.

В-18. Продолжение.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита.

Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам. Кредит должен предоставляться только тем, кто в состоянии его своевременно вернуть. Дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности. Обеспеченность кредита - наличие у заемщиков обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства. Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита.

Роль кредита. Результаты применения кредита важны и многообразны. Роль кредита появляется в результатах, складывающихся при осуществлении различных его видов. По каждому направлению влияния кредита доминирующее место занимает какой-либо вид кредитных отношений. При реализации товаров с отсрочкой платежа основную роль играет коммерческий кредит. При предоставлении взаймы денежных средств важное значение имеет банковский кредит. При применении государственного, потребительского и ипотечного кредитов становится возможным перераспределение материальных ресурсов. Одним из проявлений роли кредита выступает его воздействие на бесперебойность процессов производства и реализации продукции. Кредит играет большую роль в удовлетворении временной потребности в средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации определенных видов продукции. Важна роль кредита и в расширении производства.

Границы применения кредита. Лишь при оптимальном уровне кредитных вложений воздействие кредита на экономику может быть положительным. Определение границ применения кредита предполагает установление: круга потребностей в средствах, которые могут удовлетворяться за счет кредита; границ использования кредита; количественных границ предоставления кредита (объема кредитных вложений отдельных банков); границ предоставления кредита отдельным заемщикам, обусловленных особенностями взаимоотношений кредитора с заемщиком, с учетом интересов и потребностей заемщика, а также возможностей и интересов кредитора.

В-17. Продолжение.

Эволюция валютной системы. По мере интернационализации хозяйственных связей формируются национальная, региональная и мировая ва­лютные системы. Национальная валютная систе­ма — это форма организации валютных отношений страны. Региональная валютная система — это форма организа­ции валютных отношений государств определенного региона. Мировая валютная система (МВС) — это глобальная форма организации валютных отношений в рамках миро­вого хозяйства. Выделяют этапы развития мировой валютной системы: 1) Парижская валютная система (с 1867 г. по 20-е гг. XX в.); 2) Генуэзская валютная система (с 1922 г. по 30-е гг.); 3) Бреттон-Вудская валютная система (с 1944 г. по 1976 г.); 4) Ямайская валютная система (с 1976—1978 гг. по на­стоящее время). Первая мировая валютная система (Парижская) сложилась в результате промышленной революции XIX в. Основные принципы золотомонетного стандарта: 1) установлено золотое содержание нац. денеж­ных единиц; 2) золото выполняло функцию мировых денег; 3) находящиеся в обращении банкноты цен­тральных банков свободно обменивались на золото; 4) курс валюты мог отклоняться от монетных паритетов в пределах «золотых точек»; 5) кроме золота, в межд. обороте был признан англ. фунт стерлингов. Окончание первой мировой войны и восстановление внешнеэкономических связей стран привели к необходи­мости разработки новых принципов МВС (второй этап в эволюции МВС - золотодевизный стандарт или Генуэзская валютная система. Кроме золота и англ. фунта стерлингов, рекомендовалось использовать также доллар США. Обе валюты получили название девиз­ных. Отдельные нац. банкноты разменивались не на золото, а на валюту др. стран. Мировой кризис 1929—1931 гг. разрушил эту систему. С 1944 г. наступает третий этап эволюции МВС - на Бреттон-Вудской конференции был принят золотодевизный стандарт, основанный на золоте, и двух девизных валютах — долларе США и фунте стерлингов (золотовалютный стандарт). Золото сохранило функцию мировых денег, но использовались также резервные валюты — дол­лар США, фунт стерлингов.

В конце 60-х начале 70-х годов в международной экономической систе­ме разразился новый кризис. В 1972 г. был сформирован Комитет по реформе МВС, который занимался разработкой и согласованием новых принципов ее функционирования. Современный этап раз­вития МВС начинается с 1976 г., на совещании в Ямайке. Принципы Ямайской ва­лютной системы: 1) отменен золотой стандарт; 2) отмена функция золота как мировых денег; 3) запрещена привязка валют к зо­лоту; 3) введен стандарт СДР (специальные права заимствова­ния), который должен использоваться в качестве миро­вых денег. СДР – это межд. условные счетные де­н. единицы, которые могут выступать как межд. платежные и резервные средства. Установлен режим свободно плавающих валютных кур­сов; не регулируются пределы колебания курсов валют.

.

В-16. Продолжение.

Денежная единица — это установленный в законодательном порядке денежный знак, служащий для соизмерения и выражения цен всех товаров и услуг. Масштаб цен — как выбор денежной единицы страны и как средство выражения стоимости товара через весовое содержание денежного металла в этой выбранной единице. Виды денег, являющихся законными платежными средствами, — это кредитные деньги и в первую очередь банкноты, разменная монета, а также бумажные деньги (казначейские билеты). Эмиссионная система — законодательно установленный порядок выпуска и обращения денежных знаков. Эмиссионные операции (операции по выпуску и изъятию денег из обращения) в государствах осуществляют: центральный банк; казначейство (государственный исполнительный орган). Эмиссия банкнот осуществляется: предоставлением кредитов кредитным учреждениям в форме переучета коммерческих векселей; кредитованием казны под обеспечение гос. ценных бумаг; выпуском банкнот путем их обмена на иностранную валюту.

Особенности денежной системы РФ. Закон "О денежной системе РФ" устанавливает правовые основы функционирования денежной системы России. Официальная денежная единица (валюта)- рубль. Исключительное право выпуска наличных денег, организации и изъятия их из обращения на территории РФ принадлежит ЦБ РФ. Виды денег, имеющие законную платежную силу - банковские билеты (банкноты) и металлическая монета. Банкноты и металлическая монета являются безусловными обязательствами ЦБ и обеспечиваются его активами. Платежи на территории РФ осуществляются в виде наличных и безналичных расчетов. Центральный банк утверждает образцы платежных документов, используемых для безналичных расчетов: платежных поручений, векселей, чеков и др. Осуществление денежно-кредитного регулирования экономики ЦБ проводится путем использования инструментов: определение размеров и процентной ставки рефинансирования (учетной ставки), резервных требований и проведения операций на открытом рынке. Он регулирует величину и темпы роста денежной массы.

Выпуск наличных денег в обращение производится на основе эмиссионного разрешения - документа, дающего право подкреплять оборотную кассу за счет резервных фондов.