1. Сущность функции и формы кредита

Кредит – это отношения в процессе перераспределения и использования денежных средств на условиях срочности, возвратности и платности. (Срочность означает предоставление временно свободных денег только на определенный срок, Возвратность – возвращение их после истечения срока владельцу, Платность – выплату процента за пользование кредитом.)

Функции кредита в экономике:

- Мобилизация, аккумулирование, концентрация и перераспределение денежных средств.

- Обеспечение бесперебойности процесса воспроизводства.

- Ускорение оборота производственных фондов.

- Замена действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями.

- Экономия издержек обращения, связанных с денежным хозяйством.

Выделяют следующие основные формы кредита:

1. По срокам: краткосрочный – до 6 месяцев, среднесроч.–до 1 года, долгосрочный –несколько лет.

2. Коммерческий кредит – кредит, предоставляемый одним предприятием другому. В основном связан с отсрочкой платежа за отгруженную (поставленную) продукцию. Средством ком. кр. явл. вексель предприятия – обязательство выплатить определенную сумму в определенный срок. Они бывают простые (без права перевода) и переводные (переводятся на других кредиторов с помощью передаточной надписи (индоссамента)). (Векселя покупаются банками – операция учет векселей, право получения долга) Не обязательно оформляется в виде векселя, может принимать иную форму дебиторской задолженности предприятий друг другу.

3. Банковский кредит – кредит, предоставляемый банками. Банки использ. привлеченные средства (ср.на счетах предприятий, организ.; на вкладах населения), отчасти – заемные (межбанк.кредиты).

4. Потребительский кредит – это кредит, предоставляемый населению (на покупку или строительство жилья, приобретение дорогостоящих товаров).Этот кредит исполз. в качестве денег.

5. Залоговый кредит – кредит под залог имущества. Частные случаи: ипотечный – кредит под залог недвижимости (земли с постройками), ломбардный – кредит под залог цен вещей, цен бумаг.

6. Лизинг – кредит в виде долгосрочной аренды основных производственных фондов. Пользователь оборуд получает его целиком, затем возвращает эту стоимость частями в виде арендных платежей.

7. Государственные (муниципальные) займы и кредиты – отношения, в которых заемщиком или кредитором является государственный орган (орган местного самоуправления).

8. Налоговый кредит – отсрочка платежа налогов. По истечении периода отсрочки заемщик вносит не только сумму налогов, но и начисленный на нее ссудный процент.

9. Международный кредит – отношение, в котором кредитор и заемщик принадлежат к разным странам. Частный случай: межгосуд. кредит – кредит гос. органа одной страны гос. органу другой.

2. Кредитная система. Центробанк. Коммерч. банки. Специализир. кредитно-финансовые учреждения.

Кредитная система – это совокупность кредитных отношений и институтов (учреждений), организующих эти отношения. Кредитные учреждения – это организации, которые специализируются на организации кредита и посредничестве в нем. К ним относятся: банки и небанковские кредитные учреждения(кредитные товарищества и союзы, расчетные и клиринговые центры, ломбарды, специализир. фирмы (факторинговые, лизинговые)и др).

Современная банковская система развитых капиталистических стран является двухуровневой. В нее входят: Центральный банк (верхний уровень),который осуществляет государственное регулирование банковской сферы и денежную эмиссию; коммерческие банки (нижний уровень), подразделяющиеся на универсальные банки, осуществляющие все основные виды банковских операций, и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки).

Основные функции Центрального банка:

- эмиссия и контроль денежного обращения;

- расчетный и резервный центр банков;

- управление государственным долгом и исполнение государственного бюджета;

- контроль за деятельностью коммерческих банков

- установление экономически обоснованных лимитов и нормативов деятельности банков, в том числе официальной ставки Центрального банка по кредитам;

- определение приоритетных целей денежно-кредитной и валютной политики и их реализация;

- проведение научных исследований;

- определение правовых основ и принципов функционирования кредитно-финансовых институтов, рынков краткосрочных и долгосрочных кредитных операций, а также видов платежных документов, обращающихся в стране;

- формирование эффективного механизма денежно-кредитного регулирования экономики;

- кредитор последней инстанции (концентрация кредитных ресурсов, кредитование банков).

Основные виды операций, выполняемых коммерческими банками:

- Ведение счетов юридических лиц, расчеты между ними.

- Обслуживание вкладов населения.

- Кассовые (прием и выдача наличных денег).

- Кредитование (в разных формах).

- Операции с ценными бумагами (выпуск, размещение, купля, продажа).

- Валютные операции.

- Трастовые (управление ценностями клиента по его доверенности).

- Выдача гарантий и поручительств.

- Лизинговые.

- Факторинговые (покупка у поставщика права взыскания задолженности с получателя товара).

Основной составляющей низового звена банковской системы являются Универсальные банки, их функции:

- концентрация временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений;

- обеспечение функционирования расчетно-платежного механизма, осуществление и организация расчетов в народном хозяйстве, организация платежного оборота;

- кредитование отдельных хозяйственных единиц, юридических и физических лиц, кредитно-финансовое обслуживание внутреннего и внешнего хозяйственного оборота:

- учет векселей и операций с ними:

- хранение финансовых и материальных ценностей:

- доверительное управление имуществом клиентов (трастовые операции).

Также в неэмиссионные коммерческие банки входят Специализированные банки. Деятельность специализированных банков ориентирована на предоставление в основном одного-двух видов услуг для большинства своих клиентов (например, биржевые, кооперативные или коммунальные банки) либо отраслевая специализация.