22. Основы организации безналичных расчетов

Исходя из рыночного характера современных экономических систем, можно выделить следующие принципы организации безналичных расчетов:

1. Средства на счет получателя зачисляются после списания со счета плательщика.

Если допустить первичность зачисления суммы на счет получателя до момента ее списания со счета плательщика, может возникнуть двойной счет, когда одна и та же сумма денег будет учтена на двух (или более) счетах одновременно. Результатом двойного счета денег может стать неконтролируемое увеличение денежной массы в экономической системе, а следовательно, и инфляционные колебания.

2. Все юридические лица независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в подразделениях банков.

3. Предприятия обязаны производить свои расчеты с другими предприятиями-контрагентами, как правило, в безналичном порядке через банки.

4. Списание денежных средств со счета клиента осуществляется банком только по распоряжению владельца.

Без согласия плательщика может быть произведено списание средств только в случаях, предусмотренных законодательством или отдельным договором, заключаемым между банком и клиентом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством (ст. 855 ГК РФ):

Участники хозяйственных операций вправе самостоятельно избирать форму безналичных расчетов и отражать данный выбор в заключаемых договорах.

6. Платеж должен совершаться в установленные сроки.

Задержка платежа может рассматриваться как насильствен-ное удержание чужой собственности с целью получения до-полнительного дохода. Размер возмещения ущерба опре-деляется исходя из времени просрочки и величины официа-льной ставки рефинансирования.

7. Участники расчетов должны поддерживать дос-таточный уровень ликвидности, обеспечивающий бесперебойное функционирование всей платежной системы.

Всю совокупность безналичных расчетов можно разделить на три основных уровня:

• расчеты хозяйствующих нефинансовых субъектов-резидентов внутри национальной экономической системы;

• межбанковские расчеты;

• международные расчеты нефинансовых субъектов-нерезидентов.

Каждый уровень предполагает свои способы регулирования, собственную правовую базу и контрольный аппарат.

23. Безналичные расчеты в рф

Для осуществления расчетно-кассового обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета.

Расчетный счет — специальный счет, открываемый банками юридическим лицам для хранения временно свободных денежных средств и осуществления расчетов с иными участниками расчетов.

В некоторых случаях банки открывают своим клиентам текущий счет. Данным счетом могут пользоваться:

• некоммерческие и общественные организации;

• организации, не являющиеся самостоятельными юридическими лицами (филиалы, представительства), не ведущие самостоятельный баланс;

• организации (учреждения), финансируемые из бюджета в случае, если руководители данных юридических лиц не являются самостоятельными распорядителями средств.

Списание средств по текущему счету осуществляется в рамках сметы, утверждаемой вышестоящей организацией.

В соответствии с российским законодательством юридические лица могут открыть любое количество расчетных или текущих счетов.

Главный регулирующий орган - Банк России. Именно он устанавливает единые требования к оформлению расчетных документов.

Формы безналичных расчетов:

• расчеты платежными поручениями;

• расчеты по аккредитиву;

• расчеты чеками;

• расчеты по инкассо.

При осуществлении данных безналичных расчетов используются следующие расчетные документы:

• платежные поручения;

• аккредитивы;

• чеки;

• платежные требования;

• инкассовые поручения.