1.Финансовая отчетность и ее место в управлении финансами организации. Экспресс-диагностика финансовой отчетности.

Фин отч-ть – это совокупность форм отч-ти, составленных на основе данных финансового учета с целью предолставления пользователям обощенной информации о финансовом положении и деят-ти прдеприятия, а также изменениях в его фин положении за отчетный период в удобной и понятной форме для принятия этими пользователями определенных деловых решений. Финансовый учет, в свою очередь, обобщает данные производственного учета, к-рые накапливаются и используются компанией для внутр пользоваия.

Кроме того, фин отч-ть явл связующим звеном между предприятием и его внешней средой. Целью представления предприятием отчетности внешним пользователям в усл рынка явл прежде sdctuj получение доп фин ресурсов на фин рынках.

Экспресс-диагностика заключается в проведении наглядной и простой оценки фин состояния и динамики развития орг-ции. Анализ проводится по данным отчетности (выручка, затраты, прибыль). Орг-ция должна знать результат деятельности орг-ции за каждый день(месяц).

Э-Д х-ет сис-му регулярной оценки кризисных параметров фин развития предприятяи, осущ-мой на базе данных его фин учета по станд алгоритмам анализа. Осн целью Э-Д явл раннее обнаружение признаков кризисного развития предприятия и предворит оценка масштабов его кризисного состояния. Пок-ли: ЧДП, чистые активы,стр-ра капитала,состав фин обяз-в предприятия,состав активов, состав тек затрат, ур концентрации фин операций в зонах повышенного риска.

2.Кредитные операции коммерческого банка. Основные этапы процесса банковского кредитования. Формы соглашений о предоставлении банковского кредита.

Кредитными операциями банка называются операции, в кот. банк выступает в качестве кредитора. Кредитные операции коммерческих банков — вид активных операций, связанных с предоставлением клиентам кредитов.

При кредитовании собственник не меняется, поэтому все предоставленные банком кредиты отражаются в балансе банка в качестве актива.

Этапы банковского кредитования:

1).Подготовительный этап – банк принимает заявку от заемщика и др. сведения о заемщике по установленной банком форме. Одновременно банк требует предоставить и др. док-ты: подтверждение гос. регистрации, копию устава, сведения о фин. положении орг-ии, а также технико-эконом. обоснование эффективности вложения кредита (бизнес-план).

Определение формы обеспечения возвратности кредита (залог). В заявке указывается сумма кредита, цель кредита, срок и др. условия.

2).Этап рассмотрения кредитного проекта – банк, получив заявку и док-ты, изучает бизнес план, финансовое состояние заемщика, сумму сделки, срок, форму обеспечения; делает вывод о возможности предоставления запрашиваемого кредита.

3).Этап оформления кредитной документации – банк и заемщик готовят проект кредитного договора и в случае необходимости договор о залоге имущества.

Проект кредитного договора рассматривается юристами сторон банка и предприятия.

В случае положит. заключения юристов договоры подписываются сторонами. Договор приобретает силу юрид. док-та, обязательного для исполнения обеими сторонами.

Кредитный договор обычно содержит разделы, соотв. ГК РФ:

1 Общие положения (наименование сторон, предмет договора (срок, %-ая ставка и др.))

2 Права и обязанности заемщика

3 Права и обязанности банк

4 Ответственность сторон за неисполнение обязательств

5 Порядок разрешения споров

6 Срок действия договора

7 Юрид. адрес сторон

4.)Этап исп-ия кредита и последующего контроля в процессе кредитования – кред. сделка завершается после того, как заемщик возвратит сумму кредита и уплатит %-ы.

3. На предстоящ.год «основными направлениями единой гос.денежно-кредитной политики» определено , что цены на потребительские товары и услуги возрастут на 8% за год. Определите, под какую процентную ставку годовых необходимо сделать вклад в банке сроком на 1 год, чтобы вкладчик смог компенсировать потерю стоимости денег в рез-те инфляции. %ты начисляются ежеквартально и капитализируются.

К₀ – сумма кредита (вклада) 1,00

К_п – сумма возврата долга (=К₀ + %)1,08

ПС - %-ая ставка 8%

п – кол-во раз начисления %-в за год 4

К0=1, Кn=1,08, n=4

1)применим метод сложных процентов

2)ПС=(корень в степени 4 из (Кn\K0))-1 = 0,019 или 1,9% за квартал или 7,6% в год 1,9%*4=7,6

Билет 8.

1.Оценка текущего финансового положения организации. Критерии ликвидности (текущей платежеспособности) и финансовой устойчивости (структуры капитала, долгосрочной платежеспособности). Показатели деловой активности (оборачиваемости), рентабельности (доходности).

Коэффициенты ликвидности позволяют определить способность предприятии оплатить свои краткосрочные обяз-ва в течение отч периода. (к-ты тек ликв-ти - об акт/тек обяз-ва; срочной ликв-ти, абс ликв-ти=(ДС+Кр ФВ)/тек об-ва; тек платежесп-ти = (А1+0,5А2+0,3А3)/(П1+0,5П2+0,3П3)≥1).

Задачей анализа фин уст-ти явл оценка степени независимости от заемных ист-ков фин-ния (к-т фин ус-ти = (СК+долг обяз-ва)/Баланс).

К-ты деловой активности позволяют проанализировать, насколько эффективно предприятие использует свои средства(к-т общей об-ти К=выручка/среднег ст-ть активов; об-ти об ср-в; отдачи НМА; фондоотдача.).

К-ты рентабельности показывают, насколько прибыльна деятельность компании. Эти к-ты рассчитываются как отношение полученной прибыли к затраченным средствам, либо как отношение полученной прибыли к объему реализованной продукции(рент-ть продаж=прибыль от продаж/выручка*100%; чистая рент-ть; эк рент-ть=чистая прибыль/ср ст-ть имущ-ва; рент-ть СК).